Ⅲ. 재무제표

지방자치단체 재무제표에 대한 검토보고서

대구광역시 북구청장 귀하

우리는 첨부된 대구광역시 북구의 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표(현금흐름표는 ｢지방자치단체 회계기준에 관한 규칙｣의 부칙에 따라 작성되지 아니하였습니다)를 검토하였습니다. 이 재무제표를 작성할 책임은 지방자치단체의 장에게 있으며, 우리의 책임은 동 재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

우리는 ｢지방자치단체 재무제표 검토 기준｣에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 재무제표가 중대하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것에 관해 보통수준의 확신을 얻도록 검토를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 주로 질문과 분석적 절차에 의거 수행되므로 감사보다는 낮은 수준의 확신을 제공합니다. 우리는 감사를 실시하지 않았으므로 감사의견을 표명하지 아니합니다.

우리의 검토결과 상기 재무제표는 ｢지방자치단체 회계기준에 관한 규칙｣ 및 ｢지방자치단체 재무회계 운영규정｣에 중요하게 위배되어 표시되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.

서울특별시 영등포구 국제금융로 70

이촌회계법인

대표이사 공인회계사    정  석  용

2017년  3월  13일

제1장 재무제표 총괄설명

1. 재무제표의 구성

지방자치단체의 재정상황을 표시하는 가장 중요한 요소로서 재정상태표, 재정운영표, 순자산변동표, 현금흐름표, 주석, 필수보충정보 및 부속명세서로 구성되며, 뒤에 설명되는 재무제표에 대한 주석을 포함하는 것입니다. 다만, 현금흐름표 ‘지방자치단체 회계기준에 관한 규칙(이하 “지방회계기준”)’ 부칙에 따라 작성이 유예되어 포함되지 않았습니다.

한편, 재정운영표는 비용항목을 기능별로 분류하여 나타내는 기능별재정운영표와 비용항목을 성질별로 분류하여 나타내는 성질별재정운영표 두 가지를 작성하고 있는데, 재무제표에는 기능별재정운영표가 포함되며, 성질별재정운영표는 필수보충정보에 포함되어 있습니다.

(1) 재정상태표

특정 시점의 지방자치단체의 자산과 부채의 내역 및 상호관계 등 재정상태를 나타내는 재무제표로서 자산, 부채 및 순자산으로 구성됩니다.

(2) 재정운영표

회계연도 동안의 재정운영 결과인 수익(사업수익, 비배분수익, 일반수익)과 비용(총원가, 관리운영비, 비배분비용)의 내역을 일정기준에 따라 체계적으로 표시하는  재무제표로서 수익, 비용 및 재정운영결과로 구성됩니다. 기업회계와는 달리 재정  운영표는 회계연도 동안의 이익 또는 손실의 산정을 목적으로 하지 않습니다.

(3) 순자산변동표

회계연도 동안의 순 자산의 증감 내역을 표시하는 재무제표로서 재정운영에 따른 재정운영결과와 기타순자산의 변동을 기재합니다.

(4) 재무제표에 대한 주석

정보이용자에게 충분한 회계정보를 제공하기 위하여 지방자치단체가 채택한 주요한 회계정책과 재무제표에 표시된 회계과목의 세부내역 및 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항을 설명하는 것입니다.

(5) 필수보충정보

재무제표의 내용을 보완하고 정보이용의 이해를 돕기 위해 필수적으로 제공되어야 하는 정보를 말하며, 예산결산요약표, 성질별재정운영표, 관리책임자산명세서, 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서, 회계별 재정운영표가 포함되어 있습니다.

(6) 부속명세서

회계과목에 대한 세부내역을 명시할 필요가 있을 때 행정자치부장관이 정하는 바에 따라 추가적인 정보를 제공하는 것으로 일반유형자산명세서, 주민편의시설명세서, 사회기반시설명세서, 감가상각명세서, 회계별 재무제표 총괄요약 명세서가 포함되어 있습니다.

(7) 재무제표의 첨부서류

지방재정법 제51조의2, 지방재정법 시행령 제59조의3에 의거하여 재무제표에 첨부하는 서류로서 채권현재액보고서, 채무관리보고서가 포함되어 있습니다.

2. 주요 제도적 변화

우리구는 2012회계연도부터 적용되는 지방자치단체 원가계산준칙(훈령 제1호)에 따라 원가 개념을 반영한 재정운영표를 작성 및 공시하였습니다.

지방자치단체의 경우, 기업과 달리 수익 창출이 아닌 공공서비스나 재화를 생산, 제공하여 주민들의 복지를 높이는데 목적이 있기 때문에 기존의 수익과 비용으로 표시된 재정운영표가 아닌, 사업성과와 사업원가를 나타내는 재정운영표를 작성하게 되었습니다.

3. 재무제표에 대한 요약 설명

(1) 재정상태

재정상태표는 특정시점(2016.12.31.현재)의 재정상태를 나타내는 재무제표로 자산, 부채, 순자산으로 구성되어 있습니다.

재정상태표에 의하면, 북구의 총자산은 1,114,213백만원이고, 총부채는 33,165백만원으로 총자산에서 총부채를 차감한 순자산 규모는 1,081,048백만원입니다.

순자산은 지방자치단체가 장래에 공공서비스 제공을 위해 보유하고 있는 자원을 의미하며, 순자산 규모가 부채에 비해 상대적으로 큰 것은 민간기업과 다른 지방자치단체의 고유특성에 기인하는 것으로 이해됩니다.

이와 같은 재정상태를 각 계정별 구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다.

(1)-1. 자 산

자산의 구성내역은 유동자산이 114,366백만원(10.26%)이고, 유동자산을 제외한 비유동자산이 999,847백만원(89.74%)으로 비유동자산이 상대적으로 큰 비중을 차지하고 있습니다.

유동자산은 현금및현금성자산 67,090백만원(6.02%), 단기금융상품 36,461백만원(3.27%) 등으로 구성되어 있으며, 지방세에 대한 미수채권인 미수세금은 1,221백만원, 세외수입에 대한 미수채권인 미수세외수입금은 11,412백만원, 재고자산 75백만원, 기타유동자산 730백만원이며 결손을 예상한 대손충당금이 2,718백만원입니다.

비유동자산은 투자자산 6,524백만원(0.59%), 일반유형자산 71,505백만원(6.42%), 주민편의시설 223,647백만원(20.07%), 사회기반시설 694,981백만원(62.37%), 기타비유동자산 3,190백만원(0.29%) 등으로 구성되어 있습니다.

총자산은 1,114,213백만원으로 지난해에 비해 41,347백만원이 증가하였습니다. 유동자산의 총액은 114,366백만원으로 지난해에 비해 7,910백만원이 증가하였으며 이것은 잉여금의 증가 등에 의한 것입니다. 비유동자산의 총액은 999,847백만원으로 지난해에 비해 33,437백만원이 증가하였으며 이것은 일반유형자산 및 주민편의시설의 증가에 의한 것입니다.

(1)-2. 부 채

부채의 구성내역은 유동부채가 13,382백만원(40.35%)이고, 장기차입부채가 10,090백만원(30.42%), 기타비유동부채가 9,693백만원(29.23%)으로 비유동부채가 총부채의 59.65%를 차지하고 있습니다.

총부채는 33,165백만원으로 지난해에 비해 675백만원이 감소하였습니다. 유동부채의 총액은 13,382백만원으로 지난해에 비해 1,760백만원이 증가하였으며 이것은 보조금집행잔액 등의 증가에 의한 것입니다. 비유동부채의 총액은 19,783백만원으로 지난해에 비해 2,435백만원이 감소하였으며 이것은 장기차입금의 상환 등에 의한 것입니다.

[요약재정상태표]

(단위 : 백만원)

구 분	2016		2015
	금액	구성비	금액	구성비
유동자산	114,366	10.26%	106,456	9.92%
투자자산	6,524	0.59%	5,166	0.48%
일반유형자산	71,505	6.42%	58,927	5.49%
주민편의시설	223,647	20.07%	212,818	19.84%
사회기반시설	694,981	62.37%	686,860	64.02%
기타비유동자산	3,190	0.29%	2,639	0.25%
자산총계	1,114,213	100%	1,072,866	100%
유동부채	13,382	40.35	11,622	34.35%
장기차입부채	10,090	30.42	12,316	36.39%
기타비유동부채	9,693	29.23	9,902	29.26%
부채총계	33,165	100%	33,840	100%
고정순자산	981,419	90.78	948,015	91.24%
특정순자산	4,621	0.43	3,247	0.31%
일반순자산	95,008	8.79	87,764	8.45%
순자산총계	1,081,048	100%	1,039,026	100%
부채 및 순자산총계	1,114,213	-	1,072,866	-

(2) 재정운영결과

(2)-1. 기능별 분류

기능별 재정운영표에 의하면, 2016회계연도 북구의 사업순원가는 60,418백만원이고 관리운영비(80,969백만원), 비배분비용(10,732백만원) 및 비배분수익(5,316백만원)을 가감한 재정운영순원가는 146,803백만원입니다.

한편, 재정운영순원가에서 일반수익 185,916백만원을 차감한 2016회계연도 북구의 재정운영결과는 (39,113)백만원입니다.

[요약재정운영표(기능별)]

(단위 : 백만원)

구 분	2016					2015
	총원가	사업 수익	순원가	내부 거래	계	총원가	사업 수익	순원가	내부 거래	계
Ⅰ. 사업순원가	365,019	304,601	60,418	-	60,418	335,396	286,134	49,262	-	49,262
Ⅱ. 관리운영비	-	-	82,530	(1,561)	80,969	-	-	78,505	(795)	77,710
Ⅲ. 비배분비용	-	-	10,732	-	10,732	-	-	9,544	-	9,544
Ⅳ. 비배분수익	-	-	5,316	-	5,316	-	-	9,067	-	9,067
Ⅴ.재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	148,364	(1,561)	146,803	-	-	128,244	(795)	127,449
Ⅵ. 일반수익	-	-	187,477	(1,561)	185,916	-	-	167,247	(795)	166,452
Ⅶ.재정운영결과 (Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(39,113)	-	(39,113)	-	-	(39,003)	-	(39,003)

(2)-2. 성질별 분류

비용을 성질별로 살펴볼 때 인건비 84,305백만원(18.46%), 운영비 77,221백만원(16.91%), 정부간이전비용 2,799백만원(0.61%), 민간 등 이전비용 278,309백만원(60.94%), 기타비용 14,086백만원(3.08%)등으로 구성되어 있습니다.

수익은 자체조달수익이 107,121백만원(21.60%)이고, 정부간이전수익 388,001백만원(78.25%), 기타수익 711백만원(0.15%)으로 정부간이전수익의 비중이 상대적으로 높음을 알 수 있습니다.

비용은 456,720백만원으로 전년에 비해 34,070백만원 증가하였으며 이것은 운영비 등의 증가에 의한 것입니다.

수익은 495,833백만원이며 이 중 자체조달수익이 107,121백만원으로 지난해에 비해 1,333백만원 증가하였으며, 이것은 지방세수익 등의 증가로 인한 것입니다. 정부간이전수익은 388,001백만원으로 지난해에 비해 32,262백만원 증가하였으며 이것은 보조금수익의 증가로 인한 것입니다.

[요약재정운영표(성질별)]

(단위 : 백만원)

구 분	2016		2015
	금액	구성비	금액	구성비
인건비	84,305	18.46%	81,176	19.21%
운영비	77,221	16.91%	62,463	14.78%
정부간이전비용	2,799	0.61%	1,621	0.38%
민간등이전비용	278,309	60.94%	266,005	62.94%
기타비용	14,086	3.08%	11,386	2.69%
비용총계	456,720	100%	422,651	100%
자체조달수익	107,121	21.60	105,788	22.91%
정부간이전수익	388,001	78.25	355,739	77.06%
기타수익	711	0.15	127	0.03%
수익총계	495,833	100%	461,654	100%
재정운영결과 (비용 수익)	(39,113)		(39,003)	-

4. 발생주의 복식부기 재무분석

분야	지 표 명	산 식	2016	2015
재정 상태	① 총자산 대비 총부채 비율	총부채 / 총자산 × 100	2.98%	3.15%
	② 총부채 대비 차입부채 비율	차입부채 / 총부채 × 100	34.36%	37.84%
	③ 유형고정자산 대비 부채비율	부채 / 유형고정자산 × 100 ※ 부채 : 유동부채+장기차입부채 ※ 유형고정자산 : 일반유형자산+주민편의시설+사회기반시설	2.37%	2.50%
	④ 재정자금 대비 금융상품 비율	장․단기 금융상품 / 재정자금× 100	35.21%	37.99%
	⑤ 현금창출자산 대비 총부채 비율	총부채/ 현금창출자산 × 100 ※ 현금창출자산:(유동자산-기타유동자산+일반미수금)+ 장기금융상품+(장기융자금-학자금위탁대여금)+기타투자자산	28.81%	32.03%
	⑥ 재정자금 대비 차입부채 비율	차입부채 / 재정자금 × 100 ※ 재정자금 : 현금 및 현금성자산+장․단기 금융상품	11.00%	13.78%
	⑦ 유동자산 대비 유동부채 비율	유동부채 / 유동자산 × 100	11.70%	10.92%
	⑧ 미수세금 대비 대손충당금 비율	미수세금 대손충당금 / 미수세금(대손충당금 차감전)×100	29.53%	24.39%
	⑨ 단기민간융자금 비율	단기민간융자금 / 장․단기 민간융자금 × 100	62.29%	48.41%
재정 운영	① 예산 대비 세출 비율	세출액(일반회계+기타특별회계) / 예산현액(일반회계+기타특별회계) × 100	86.15%	84.29%
	② 경상수익 대비 경상비용 비율	경상비용 / 경상수익 × 100 ※ 경상비용 : 인건비+운영비+재정보전금+조정교부금 +교육비특별회계전출금 ※ 경상수익 : 지방세수익+경상세외수익+지방교부세 +재정보전금+조정교부금	91.34%	89.61%
	③ 경상비용 대비 이자비용 비율	이자비용 / 경상비용 × 100 ※ 이자비용 : 차입부채 이자비용	0.18%	0.17%
	④ 이자수익 대비 이자비용 비율	이자비용 / 이자수익 × 100	21.78%	16.21%
	⑤ 총수익 대비 경상수익 비율	경상수익 / 총수익 × 100	35.67%	34.72%
	⑥ 경상수익 대비 경상자체조달수익 비율	경상자체조달수익 / 경상수익 × 100 ※ 경상자체조달수익 : 지방세수익+경상세외수익	48.44%	52.62%
	⑦ 자체조달수익 대비 채권 비율	미수자체조달수익(대손충당금 차감후) / 자체조달수익 × 100 ※ 미수자체조달수익 : 미수세금+미수세외수입금+일반미수금	9.28%	11.76%
	⑧ 세외수익 대비 채권 비율	미수세외수익(대손충당금 차감후) / 세외수익 × 100 ※ 미수세외수익 : 미수세외수입금+일반미수금	24.31%	30.13%
	⑨ 총비용 대비 경상비용 비율	경상비용 / 총비용 × 100	35.37%	33.99%
	⑩ 지출액 대비 자산취득 비율	자산 취득액 / 지출액 × 100	7.47%	7.91%
회계 책임	① 주민 1인당 총자산	총자산 / 인구수(회계연도말 인구수)	2,530,101원	2,421,168원
	② 주민 1인당 총부채	총부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	75,310원	76,366원
	③ 주민 1인당 실질부채	실질부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	75,310원	76,366원
	④ 주민 1인당 총수익	총수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	1,125,913원	1,041,828원
	⑤ 주민 1인당 자체조달수익	자체조달수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	243,245원	238,734원
	⑥ 주민 1인당 지방세수익	지방세수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	158,467원	153,282원
	⑦ 주민 1인당 총비용	총비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	1,037,098원	953,808원
	⑧ 주민 1인당 민간등이전비용	민간등이전비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	631,970원	600,301원
	⑨ 공무원 1인당 총수익	총수익 / 공무원( 현원=(기초+기말)/2 )	508,025,746원	484,676,205원
	⑩ 공무원 1인당 총비용	총비용 / 공무원( 현원=(기초+기말)/2 )	467,951,167원	443,727,759원
	⑪ 공무원 1인당 총급여	총급여 / 공무원( 현원=(기초+기말)/2 )	53,039,057원	52,134,413원

제2장 재무제표

재 정 상 태 표

2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

대구광역시 북구                                                                  (단위 : 원)

과 목	당해연도(2016년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
자산
Ⅰ. 유동자산	99,539,693,267	10,204,568,045	4,621,722,465	-	114,365,983,777
현금및현금성자산(주2)	59,421,050,537	7,249,996,433	418,701,562	-	67,089,748,532
단기금융상품(주2)	32,000,000,000	300,000,000	4,161,113,991	-	36,461,113,991
미수세금(주3)	1,221,378,320	-	-	-	1,221,378,320
미수세금대손충당금(주3)	(360,694,565)	-	-	-	(360,694,565)
미수세외수입금(주4)	8,298,353,376	3,113,355,502	-	-	11,411,708,878
미수세외수입금대손충당금(주4)	(1,781,175,118)	(575,520,357)	-	-	(2,356,695,475)
단기대여금(주5)	-	95,502,081	-	-	95,502,081
단기대여금대손충당금	-	(955,021)	-	-	(955,021)
재고자산(주6)	75,079,977	-	-	-	75,079,977
기타유동자산(주7,주24)	665,700,740	22,189,407	41,906,912	-	729,797,059
Ⅱ. 투자자산	5,151,407,460	1,372,724,900	-	-	6,524,132,360
장기금융상품	-	-	-	-	-
장기대여금(주5)	5,058,407,460	57,810,000	-	-	5,116,217,460
장기대여금대손충당금	-	(578,100)	-	-	(578,100)
장기투자증권	-	-	-	-	-
기타투자자산(주8)	93,000,000	1,315,493,000	-	-	1,408,493,000

2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

대구광역시 북구                                                                  (단위 : 원)

과 목	당해연도(2015년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
자산
Ⅰ. 유동자산	93,558,785,726	9,647,249,043	3,249,540,801	-	106,455,575,570
현금및현금성자산	52,531,446,102	4,908,743,343	191,660,495	-	57,631,849,940
단기금융상품	32,000,000,000	300,000,000	3,014,686,748	-	35,314,686,748
미수세금	1,364,751,850	-	-	-	1,364,751,850
미수세금대손충당금	(332,827,778)	-	-	-	(332,827,778)
미수세외수입금	9,155,939,153	4,746,547,570	910,000	-	13,903,396,723
미수세외수입금대손충당금	(2,083,392,207)	(424,816,008)	(9,100)	-	(2,508,217,315)
단기대여금	-	102,072,241	-	-	102,072,241
단기대여금대손충당금	-	(1,020,723)	-	-	(1,020,723)
재고자산	61,085,624	-	-	-	61,085,624
기타유동자산	861,782,982	15,722,620	42,292,658	-	919,798,260
Ⅱ. 투자자산	5,058,407,460	107,704,140	-	-	5,166,111,600
장기금융상품	-	-	-	-	-
장기대여금	5,058,407,460	108,792,060	-	-	5,167,199,520
장기대여금대손충당금	-	(1,087,920)	-	-	(1,087,920)
장기투자증권	-	-	-	-	-
기타투자자산	-	-	-	-	-

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목	당해연도(2016년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅲ. 일반유형자산	70,450,293,488	531,225,879	523,243,331	-	71,504,762,698
토지	32,608,089,723	-	-	-	32,608,089,723
입목	881,320,898	-	-	-	881,320,898
건물	36,239,512,778	-	-	-	36,239,512,778
건물감가상각누계액	(8,589,048,647)	-	-	-	(8,589,048,647)
건물사용수익권(주23)	(1,294,545,059)	-	-	-	(1,294,545,059)
구축물	1,399,172,430	16,000,000	8,384,080	-	1,423,556,510
구축물감가상각누계액	(1,131,075,434)	(15,999,000)	(8,380,080)	-	(1,155,454,514)
기계장치	596,141,570		6,000,000	-	602,141,570
기계장치감가상각누계액	(113,259,395)		(4,999,999)	-	(118,259,394)
차량운반구	4,248,049,820	218,616,670	35,429,650	-	4,502,096,140
차량운반구감가상각누계액	(3,070,846,937)	(133,297,818)	(35,426,650)	-	(3,239,571,405)
집기비품	18,228,965,549	1,593,626,000	833,757,510	-	20,656,349,659
집기비품감가상각누계액	(9,687,817,684)	(1,147,720,573)	(311,521,180)	-	(11,147,059,437)
기타일반유형자산	216,520,700	-	-	-	216,520,700
기타일반유형자산감가상각누계액	(80,886,824)	-	-	-	(80,886,824)
건설중인일반유형자산	-	-	-	-	-

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목	당해연도(2015년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅲ. 일반유형자산	57,822,074,828	628,532,997	476,273,490	-	58,926,881,315
토지	32,607,732,723	-	-	-	32,607,732,723
입목	881,320,898	-	-	-	881,320,898
건물	20,590,830,752	-	-	-	20,590,830,752
건물감가상각누계액	(7,822,413,682)	-	-	-	(7,822,413,682)
건물사용수익권	-	-	-	-	-
구축물	1,360,893,430	16,000,000	8,384,080	-	1,385,277,510
구축물감가상각누계액	(1,109,542,583)	(15,999,000)	(8,380,080)	-	(1,133,921,663)
기계장치	41,147,810	-	6,000,000	-	47,147,810
기계장치감가상각누계액	(37,977,546)	-	(3,799,999)	-	(41,777,545)
차량운반구	3,752,229,530	218,616,670	35,429,650	-	4,006,275,850
차량운반구감가상각누계액	(2,889,411,908)	(112,388,269)	(31,662,169)	-	(3,033,462,346)
집기비품	14,321,502,254	1,583,568,546	682,947,510	-	16,588,018,310
집기비품감가상각누계액	(8,894,449,117)	(1,061,264,950)	(212,645,502)	-	(10,168,359,569)
기타일반유형자산	78,701,500	-	-	-	78,701,500
기타일반유형자산감가상각누계액	(69,474,853)	-	-	-	(69,474,853)
건설중인일반유형자산	5,010,985,620	-	-	-	5,010,985,620

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

과 목	당해연도(2016년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅳ. 주민편의시설	208,758,415,010	14,871,736,172	16,913,500	-	223,647,064,682
도서관	14,712,874,541	-	-	-	14,712,874,541
도서관감가상각누계액	(3,808,267,652)	-	-	-	(3,808,267,652)
주차장	3,998,355,230	15,809,340,081	-	-	19,807,695,311
주차장감가상각누계액	(60,848,907)	(1,437,350,091)	-	-	(1,498,198,998)
공원	86,493,542,044	-	29,520,000	-	86,523,062,044
공원감가상각누계액	(3,848,639,080)	-	(12,607,500)	-	(3,861,246,580)
문화및관광시설	14,331,392,490	-	-	-	14,331,392,490
문화및관광시설감가상각누계액	(5,389,910,011)	-	-	-	(5,389,910,011)
체육시설	25,355,314,492	-	-	-	25,355,314,492
체육시설감가상각누계액	(7,140,222,394)	-	-	-	(7,140,222,394)
사회복지시설	39,702,215,267	-	-	-	39,702,215,267
사회복지시설감가상각누계액	(10,689,559,552)	-	-	-	(10,689,559,552)
의료시설	12,599,746,435	-	-	-	12,599,746,435
의료시설감가상각누계액	(5,358,921,414)	-	-	-	(5,358,921,414)
기타주민편의시설	51,487,187,443	8,966,000	14,270,000	-	51,510,423,443
기타주민편의시설감가상각누계액	(6,568,535,452)	(106,738)	(14,269,000)	-	(6,582,911,190)
건설중인주민편의시설	2,942,691,530	490,886,920	-	-	3,433,578,450

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

과 목	당해연도(2015년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅳ. 주민편의시설	199,856,040,532	12,940,638,485	21,791,667	-	212,818,470,684
도서관	14,066,409,551	-	-	-	14,066,409,551
도서관감가상각누계액	(3,258,180,412)	-	-	-	(3,258,180,412)
주차장	2,665,653,260	11,892,419,181	-	-	14,558,072,441
주차장감가상각누계액	(41,372,934)	(1,285,043,076)	-	-	(1,326,416,010)
공원	83,791,782,344	-	29,520,000	-	83,821,302,344
공원감가상각누계액	(3,548,118,480)	-	(8,917,500)	-	(3,557,035,980)
문화및관광시설	13,817,099,060	-	-	-	13,817,099,060
문화및관광시설감가상각누계액	(4,930,804,769)	-	-	-	(4,930,804,769)
체육시설	24,968,053,372	-	-	-	24,968,053,372
체육시설감가상각누계액	(6,805,201,687)	-	-	-	(6,805,201,687)
사회복지시설	38,158,786,527	-	-	-	38,158,786,527
사회복지시설감가상각누계액	(9,944,685,184)	-	-	-	(9,944,685,184)
의료시설	12,544,743,465	-	-	-	12,544,743,465
의료시설감가상각누계액	(5,153,922,723)	-	-	-	(5,153,922,723)
기타주민편의시설	47,506,950,630	-	14,270,000	-	47,521,220,630
기타주민편의시설감가상각누계액	(4,958,732,008)	-	(13,080,833)	-	(4,971,812,841)
건설중인주민편의시설	977,580,520	2,333,262,380	-	-	3,310,842,900

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목	당해연도(2016년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅴ. 사회기반시설	694,722,868,492	257,976,604	334,336	-	694,981,179,432
도로	650,141,409,675	198,095,430	-	-	650,339,505,105
도시철도	196,560,000	-	-	-	196,560,000
도시철도사용수익권	-	-	-	-	-
수질정화시설	140,176,260	96,393,790	-	-	236,570,050
수질정화시설감가상각누계액	(61,014,366)	(36,512,616)	-	-	(97,526,982)
하천부속시설	33,327,348,791	-	-	-	33,327,348,791
폐기물처리시설	-	-	-	-	-
재활용시설	1,665,736,650	-	-	-	1,665,736,650
재활용시설감가상각누계액	(495,762,101)	-	-	-	(495,762,101)
농수산기반시설	2,305,295,270	-	-	-	2,305,295,270
농수산기반시설감가상각누계액	(679,432,111)	-	-	-	(679,432,111)
기타사회기반시설	9,895,709,838	-	6,300,000	-	9,902,009,838
기타사회기반시설감가상각누계액	(3,451,503,514)	-	(5,965,664)	-	(3,457,469,178)
건설중인사회기반시설	1,738,344,100	-	-	-	1,738,344,100
Ⅵ. 기타비유동자산	3,190,168,215	10,000	1,000	-	3,190,179,215
보증금(주12)	96,404,000	-	-	-	96,404,000
무형자산(주13)	2,681,273,020	10,000	1,000	-	2,681,284,020
기타비유동자산(주14)	412,491,195	-	-	-	412,491,195
자산총계	1,081,812,845,932	27,238,241,600	5,162,214,632	-	1,114,213,302,164

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목	당해연도(2015년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅴ. 사회기반시설	686,602,829,312	255,699,248	1,528,338	-	686,860,056,898
도로	643,422,375,501	190,995,430	-	-	643,613,370,931
도시철도	-	-	-	-	-
도시철도사용수익권	-	-	-	-	-
수질정화시설	140,176,260	96,393,790	-	-	236,570,050
수질정화시설감가상각누계액	(55,594,668)	(31,689,972)	-	-	(87,284,640)
하천부속시설	33,134,447,651	-	-	-	33,134,447,651
폐기물처리시설	-	-	-	-	-
재활용시설	1,665,736,650	-	-	-	1,665,736,650
재활용시설감가상각누계액	(469,197,427)	-	-	-	(469,197,427)
농수산기반시설	2,305,295,270	-	-	-	2,305,295,270
농수산기반시설감가상각누계액	(644,948,479)	-	-	-	(644,948,479)
기타사회기반시설	9,858,456,788	-	6,300,000	-	9,864,756,788
기타사회기반시설감가상각누계액	(3,261,361,184)	-	(4,771,662)	-	(3,266,132,846)
건설중인사회기반시설	507,442,950	-	-	-	507,442,950
Ⅵ. 기타비유동자산	2,638,808,632	10,000	1,000	-	2,638,819,632
보증금	57,670,000	-	-	-	57,670,000
무형자산	2,215,805,176	10,000	1,000	-	2,215,816,176
기타비유동자산	365,333,456	-	-	-	365,333,456
자산총계	1,045,536,946,490	23,579,833,913	3,749,135,296	-	1,072,865,915,699

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목	당해연도(2016년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
부채
Ⅰ. 유동부채	13,182,062,253	199,146,702	449,000	-	13,381,657,955
단기차입금	-	-	-	-	-
유동성장기차입부채(주16)	1,210,000,000	-	-	-	1,210,000,000
기타유동부채(주15)	11,972,062,253	199,146,702	449,000	-	12,171,657,955
Ⅱ. 장기차입부채	10,090,000,000	-	-	-	10,090,000,000
장기차입금(주16)	10,090,000,000	-	-	-	10,090,000,000
지방채증권	-	-	-	-	-
Ⅲ. 기타비유동부채	9,693,609,803	-	-	-	9,693,609,803
퇴직급여충당부채(주17)	9,030,427,674	-	-	-	9,030,427,674
기타비유동부채(주18)	663,182,129	-	-	-	663,182,129
부채총계	32,965,672,056	199,146,702	449,000	-	33,165,267,758
순자산	-	-	-	-	-
Ⅰ. 고정순자산(주19)	965,217,597,312	15,660,948,655	540,492,167	-	981,419,038,134
고정순자산	965,217,597,312	15,660,948,655	540,492,167	-	981,419,038,134
Ⅱ. 특정순자산(주19)	-	-	4,621,273,465	-	4,621,273,465
특정순자산	-	-	4,621,273,465	-	4,621,273,465
Ⅲ. 일반순자산(주19)	83,629,576,564	11,378,146,243	-	-	95,007,722,807
일반순자산	83,629,576,564	11,378,146,243	-	-	95,007,722,807
순자산총계	1,048,847,173,876	27,039,094,898	5,161,765,632	-	1,081,048,034,406
부채와순자산총계	1,081,812,845,932	27,238,241,600	5,162,214,632	-	1,114,213,302,164

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목	당해연도(2015년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
부채
Ⅰ. 유동부채	11,400,059,957	219,700,368	2,466,900	-	11,622,227,225
단기차입금	-	-	-	-	-
유동성장기차입부채	345,120,000	-	-	-	345,120,000
기타유동부채	11,054,939,957	219,700,368	2,466,900	-	11,277,107,225
Ⅱ. 장기차입부채	12,315,760,000	-	-	-	12,315,760,000
장기차입금	12,315,760,000	-	-	-	12,315,760,000
지방채증권	-	-	-	-	-
Ⅲ. 기타비유동부채	9,901,652,627	-	-	-	9,901,652,627
퇴직급여충당부채	9,758,058,800	-	-	-	9,758,058,800
기타비유동부채	143,593,827	-	-	-	143,593,827
부채총계	33,617,472,584	219,700,368	2,466,900	-	33,839,639,852
순자산
Ⅰ. 고정순자산	933,690,180,867	13,824,880,730	499,594,495	-	948,014,656,092
고정순자산	933,690,180,867	13,824,880,730	499,594,495	-	948,014,656,092
Ⅱ. 특정순자산	-	-	3,247,073,901	-	3,247,073,901
특정순자산	-	-	3,247,073,901	-	3,247,073,901
Ⅲ. 일반순자산	78,229,293,039	9,535,252,815	-	-	87,764,545,854
일반순자산	78,229,293,039	9,535,252,815	-	-	87,764,545,854
순자산총계	1,011,919,473,906	23,360,133,545	3,746,668,396	-	1,039,026,275,847
부채와순자산총계	1,045,536,946,490	23,579,833,913	3,749,135,296	-	1,072,865,915,699

재 정 운 영 표(기능별)

2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

과 목	당해연도(2016년)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
Ⅰ. 사업순원가	365,018,815,356	304,600,547,155	60,418,268,201	-	60,418,268,201
일반공공행정	13,294,647,760	2,558,487,547	10,736,160,213	-	10,736,160,213
공공질서및안전	723,203,952	65,800,040	657,403,912	-	657,403,912
교육	2,581,759,898	1,060,396,950	1,521,362,948	-	1,521,362,948
문화및관광	5,993,481,896	4,106,048,519	1,887,433,377	-	1,887,433,377
환경보호	13,020,078,311	7,624,965,647	5,395,112,664	-	5,395,112,664
사회복지	284,935,819,477	259,677,599,916	25,258,219,561	-	25,258,219,561
보건	14,750,670,002	10,739,913,751	4,010,756,251	-	4,010,756,251
농림해양수산	6,164,278,179	2,745,955,700	3,418,322,479	-	3,418,322,479
산업ㆍ중소기업	4,174,033,671	4,283,122,020	(109,088,349)	-	(109,088,349)
수송및교통	10,049,122,970	3,213,995,940	6,835,127,030	-	6,835,127,030
국토및지역개발	9,331,719,240	8,524,261,125	807,458,115	-	807,458,115
과학기술	-	-	-	-	-
예비비	-	-	-	-	-
기타	-	-	-	-	-
Ⅱ. 관리운영비	-	-	82,530,760,260	(1,561,383,000)	80,969,377,260
1. 인건비	-	-	76,708,304,436	-	76,708,304,436
급여	-	-	52,308,604,930	-	52,308,604,930
복리후생비	-	-	12,140,114,764	-	12,140,114,764
기타인건비	-	-	10,193,189,450	-	10,193,189,450
퇴직급여	-	-	2,066,395,292	-	2,066,395,292
2. 경비	-	-	4,172,980,824	-	4,172,980,824
도서구입및인쇄비	-	-	78,495,860	-	78,495,860
소모품비	-	-	440,586,360	-	440,586,360
홍보및광고비	-	-	14,317,950	-	14,317,950
지급수수료	-	-	55,831,800	-	55,831,800

재 정 운 영 표(기능별)

2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

과 목	당해연도(2015년)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
Ⅰ. 사업순원가	335,395,922,622	286,134,117,749	49,261,804,873	-	49,261,804,873
일반공공행정	11,488,657,631	1,613,500,550	9,875,157,081	-	9,875,157,081
공공질서및안전	555,048,578	492,666,180	62,382,398	-	62,382,398
교육	1,279,165,751	1,330,439,590	(51,273,839)	-	(51,273,839)
문화및관광	5,816,302,079	2,908,368,862	2,907,933,217	-	2,907,933,217
환경보호	12,509,590,078	6,274,662,874	6,234,927,204	-	6,234,927,204
사회복지	272,279,344,501	249,447,754,666	22,831,589,835	-	22,831,589,835
보건	13,846,865,146	10,132,607,440	3,714,257,706	-	3,714,257,706
농림해양수산	4,172,558,000	2,339,786,397	1,832,771,603	-	1,832,771,603
산업ㆍ중소기업	690,104,329	1,918,297,500	(1,228,193,171)	-	(1,228,193,171)
수송및교통	9,472,556,915	2,270,505,820	7,202,051,095	-	7,202,051,095
국토및지역개발	3,285,729,614	7,405,527,870	(4,119,798,256)	-	(4,119,798,256)
과학기술	-	-	-	-	-
예비비	-	-	-	-	-
기타	-	-	-	-	-
Ⅱ. 관리운영비	-	-	78,504,570,036	(794,536,000)	77,710,034,036
1. 인건비	-	-	73,942,979,149	-	73,942,979,149
급여	-	-	50,055,726,080	-	50,055,726,080
복리후생비	-	-	12,779,883,866	-	12,779,883,866
기타인건비	-	-	9,510,505,490	-	9,510,505,490
퇴직급여	-	-	1,596,863,713	-	1,596,863,713
2. 경비	-	-	3,580,030,887	-	3,580,030,887
도서구입및인쇄비	-	-	86,234,240	-	86,234,240
소모품비	-	-	423,171,060	-	423,171,060
홍보및광고비	-	-	10,645,870	-	10,645,870
지급수수료	-	-	53,977,970	-	53,977,970

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

과 목	당해연도(2016년)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
일반유형자산수선유지비	-	-	37,055,930	-	37,055,930
주민편의시설수선유지비	-	-	12,902,300	-	12,902,300
사회기반시설수선유지비	-	-	-	-	-
기타자산수선유지비	-	-	50,000	-	50,000
교육훈련비	-	-	3,343,000	-	3,343,000
제세공과금	-	-	545,579,640	-	545,579,640
보험료및공제료	-	-	4,741,745	-	4,741,745
임차료	-	-	25,139,630	-	25,139,630
출장비	-	-	1,758,290,120	-	1,758,290,120
연구개발비	-	-	-	-	-
업무추진비	-	-	411,929,430	-	411,929,430
행사비	-	-	18,240	-	18,240
연료비	-	-	93,855,542	-	93,855,542
위탁대행사업비	-	-		-
기타운영비	-	-	690,843,277	-	690,843,277
3. 정부간 이전비용	-	-	88,092,000	-	88,092,000
국가에 대한 부담금	-	-	88,092,000	-	88,092,000
4. 민간등 이전비용	-	-	1,561,383,000	(1,561,383,000)	-
민간보조금	-	-	-	-	-
민간장학금	-	-	-	-	-
전출금비용	-	-	1,561,383,000	(1,561,383,000)	-
Ⅲ. 비배분비용	-	-	10,732,146,186	-	10,732,146,186
1. 운영비	-	-	286,755,996	-	286,755,996
이자비용	-	-	286,755,996	-	286,755,996
2. 기타비용	-	-	10,445,390,190	-	10,445,390,190
자산처분손실	-	-	259,709	-	259,709
자산손상차손	-	-	6,810,347	-	6,810,347
일반유형자산감가상각비	-	-	919,183,329	-	919,183,329

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

과 목	당해연도(2015년)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
일반유형자산수선유지비	-	-	26,313,760	-	26,313,760
주민편의시설수선유지비	-	-	69,946,990	-	69,946,990
사회기반시설수선유지비	-	-	74,000	-	74,000
기타자산수선유지비	-	-	1,221,000	-	1,221,000
교육훈련비	-	-	2,955,720	-	2,955,720
제세공과금	-	-	507,977,438	-	507,977,438
보험료및공제료	-	-	14,122,624	-	14,122,624
임차료	-	-	21,345,090	-	21,345,090
출장비	-	-	1,678,165,070	-	1,678,165,070
연구개발비	-	-	-	-	-
업무추진비	-	-	407,148,575	-	407,148,575
행사비	-	-	309,700	-	309,700
연료비	-	-	87,661,850	-	87,661,850
위탁대행사업비	-	-	40,000,000	-	40,000,000
기타운영비	-	-	148,759,930	-	148,759,930
3. 정부간 이전비용	-	-	87,024,000	-	87,024,000
국가에 대한 부담금	-	-	87,024,000	-	87,024,000
4. 민간등 이전비용	-	-	894,536,000	(794,536,000)	100,000,000
민간보조금	-	-	100,000,000	-	100,000,000
민간장학금	-	-	-	-	-
전출금비용	-	-	794,536,000	(794,536,000)	-
Ⅲ. 비배분비용	-	-	9,544,733,912	-	9,544,733,912
1. 운영비	-	-	233,971,686	-	233,971,686
이자비용	-	-	233,971,686	-	233,971,686
2. 기타비용	-	-	9,310,762,226	-	9,310,762,226
자산처분손실	-	-	15,902,655	-	15,902,655
자산손상차손	-	-	940,242	-	940,242
일반유형자산감가상각비	-	-	993,892,853	-	993,892,853

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

과 목	당해연도(2016년)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
주민편의시설감가상각비	-	-	3,045,422,362	-	3,045,422,362
사회기반시설감가상각비	-	-	234,858,564	-	234,858,564
무형자산상각비	-	-	39,115,457	-	39,115,457
대손상각비	-	-	4,440,754,052	-	4,440,754,052
기타비용	-	-	1,758,986,370	-	1,758,986,370
Ⅳ. 비배분수익	-	-	5,316,560,245	-	5,316,560,245
1. 자체조달수익	-	-	4,172,628,781	-	4,172,628,781
경상세외수익	-	-	1,331,987,733	-	1,331,987,733
임시세외수익	-	-	2,840,641,048	-	2,840,641,048
2. 기타수익	-	-	1,143,931,464	-	1,143,931,464
대손충당금환입	-	-	29,029,369	-	29,029,369
퇴직급여충당부채환입	-	-	649,592,676	-	649,592,676
기타수익	-	-	32,435,320	-	32,435,320
기타비배분수익	-	-	432,874,099	-	432,874,099
Ⅴ. 재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	148,364,614,402	(1,561,383,000)	146,803,231,402
Ⅵ. 일반수익	-	-	187,477,403,609	(1,561,383,000)	185,916,020,609
1. 자체조달수익	-	-	91,955,006,770	-	91,955,006,770
지방세수익	-	-	69,786,124,370	-	69,786,124,370
경상세외수익	-	-	9,394,486,420	-	9,394,486,420
임시세외수익	-	-	12,774,395,980	-	12,774,395,980
2. 정부간이전수익	-	-	91,172,641,000	-	91,172,641,000
지방교부세수익	-	-	10,479,730,000	-	10,479,730,000
조정교부금수익	-	-	80,692,911,000	-	80,692,911,000
3. 기타수익	-	-	4,349,755,839	(1,561,383,000)	2,788,372,839
전입금수익	-	-	1,561,383,000	(1,561,383,000)	-
기타일반수익	-	-	2,788,372,839	-	2,788,372,839
Ⅶ. 재정운영결과 (Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(39,112,789,207)	-	(39,112,789,207)

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

과 목	당해연도(2015년)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
주민편의시설감가상각비	-	-	3,011,631,902	-	3,011,631,902
사회기반시설감가상각비	-	-	242,682,114	-	242,682,114
무형자산상각비	-	-	89,020,489	-	89,020,489
대손상각비	-	-	3,977,180,436	-	3,977,180,436
기타비용	-	-	979,511,535	-	979,511,535
Ⅳ. 비배분수익	-	-	9,067,236,237	-	9,067,236,237
1. 자체조달수익	-	-	8,370,672,046	-	8,370,672,046
경상세외수익	-	-	1,474,752,307	-	1,474,752,307
임시세외수익	-	-	6,895,919,739	-	6,895,919,739
2. 기타수익	-	-	696,564,191	-	696,564,191
대손충당금환입	-	-	6,825,344	-	6,825,344
퇴직급여충당부채환입	-	-	-	-	-
기타수익	-	-	120,082,450	-	120,082,450
기타비배분수익	-	-	569,656,397	-	569,656,397
Ⅴ. 재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	128,243,872,584	(794,536,000)	127,449,336,584
Ⅵ. 일반수익	-	-	167,247,268,182	(794,536,000)	166,452,732,182
1. 자체조달수익	-	-	87,889,416,282	-	87,889,416,282
지방세수익	-	-	67,922,311,920	-	67,922,311,920
경상세외수익	-	-	10,234,972,960	-	10,234,972,960
임시세외수익	-	-	9,732,131,402	-	9,732,131,402
2. 정부간이전수익	-	-	75,953,034,000	-	75,953,034,000
지방교부세수익	-	-	10,896,236,000	-	10,896,236,000
조정교부금수익	-	-	65,056,798,000	-	65,056,798,000
3. 기타수익	-	-	3,404,817,900	(794,536,000)	2,610,281,900
전입금수익	-	-	794,536,000	(794,536,000)	-
기타일반수익	-	-	2,610,281,900	-	2,610,281,900
Ⅶ. 재정운영결과 (Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(39,003,395,598)	-	(39,003,395,598)

순 자 산 변 동 표

2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

과 목	당해연도(2016년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅰ. 기초순자산	1,011,919,473,906	23,360,133,545	3,746,668,396	-	1,039,026,275,847
Ⅱ. 재정운영결과	(33,368,271,746)	(4,329,420,225)	(1,415,097,236)	-	(39,112,789,207)
Ⅲ. 순자산의 증가	4,375,779,036	24,948	-	-	4,375,803,984
전기오류수정이익	-	-	-	-	-
회계기준변경으로생긴 누적이익	-	-	-	-	-
재산이관․관리전환으로 생긴자산증가	654,643,820	-	-	-	654,643,820
양여․기부로생긴자산증가	2,940,970,437	-	-	-	2,940,970,437
기타순자산의증가	780,164,779	24,948	-	-	780,189,727
Ⅳ. 순자산의 감소	816,350,812	650,483,820	-	-	1,466,834,632
전기오류수정손실	-	-	-	-	-
회계기준변경으로생긴 누적손실	-	-	-	-	-
재산이관․관리전환으로 생긴자산감소	4,160,000	650,483,820	-	-	654,643,820
양여․기부로생긴자산감소	-	-	-	-	-
기타순자산의감소	812,190,812	-	-	-	812,190,812
Ⅴ. 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	1,048,847,173,876	27,039,094,898	5,161,765,632	-	1,081,048,034,406

2015년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

과 목	당해연도(2015년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅰ. 기초순자산	975,850,007,592	20,497,641,141	2,997,750,547	-	999,345,399,280
Ⅱ. 재정운영결과	(35,398,534,040)	(2,855,943,709)	(748,917,849)	-	(39,003,395,598)
Ⅲ. 순자산의 증가	5,671,408,124	1,921,012,965	-	-	7,592,421,089
전기오류수정이익	-	-	-	-	-
회계기준변경으로생긴 누적이익	-	-	-	-	-
재산이관․관리전환으로 생긴자산증가	-	-	-	-	-
양여․기부로생긴자산증가	281,277,700	-	-	-	281,277,700
기타순자산의증가	5,390,130,424	1,921,012,965	-	-	7,311,143,389
Ⅳ. 순자산의 감소	5,000,475,850	1,914,464,270	-	-	6,914,940,120
전기오류수정손실	-	-	-	-	-
회계기준변경으로생긴 누적손실	-	-	-	-	-
재산이관․관리전환으로 생긴자산감소	-	-	-	-	-
양여․기부로생긴자산감소	109,161,591	12,000	-	-	109,173,591
기타순자산의감소	4,891,314,259	1,914,452,270	-	-	6,805,766,529
Ⅴ. 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	1,011,919,473,906	23,360,133,545	3,746,668,396	-	1,039,026,275,847

제3장 재무제표에 대한 주석

1. 주요 회계정책

우리구가 재무제표 작성을 위하여 채택한 회계정책은 지방회계기준과 일관성을 가지고 있으며, 세부적인 회계처리와 관련된 사항은 ‘지방자치단체 재무회계 운영규정’(이하 “운영규정”)을 중요성의 관점에 따라 준수하였습니다.

재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책 중 중요한 것은 다음과 같습니다.

1-1. 재정운영표의 공시사항 변경

우리구는 2012회계연도부터 적용되는 지방자치단체 원가계산준칙에 따라 원가개념을 반영한 재정운영표를 작성 및 공시하였습니다.

1-2. 지방회계기준 시행일 현재의 자산·부채 평가

지방회계기준 시행일인 2007년 1월 1일 현재의 자산·부채는 지방회계기준 부칙 제2조에 따라 행정자치부장관이 정하는 바에 따라 평가하였습니다. 평가시 2006년 1월 1일 이전에 취득한 토지와 입목은 모두 대체평가 방법을 적용하였으며, 나머지 자산은 취득원가로 평가하는 것을 원칙으로 하되 취득원가를 확인할 수 없거나 취득원가 확인에 과다한 노력과 비용이 소모되는 자산에 대하여는 대체평가방법에 따라 평가하였습니다.

1-3. 출납폐쇄기간 폐지에 따른 자금거래의 회계처리

「지방회계법」제7조 제1항 본문에 따른 출납폐쇄기한 및 동항 단서에 따라 발생한 자금의 출납거래는 2016회계연도의 거래로 회계처리 하고, 회계연도 종료일이 경과한 후 발생한 자금의 출납거래는 2017회계연도의 거래로 회계처리 합니다. 따라서 2016회계연도 재정상태표 상 자산·부채 또한 출납 폐쇄기한(「지방회계법」 제7조 제1항 본문) 및 출납 폐쇄기한 내 회계처리의 예외(「지방회계법」 제7조 제1항 단서)의 경우 1월 20일까지 발생한 거래를 반영한 수치로 표시됩니다.

1-4. 내부거래

내부거래는 일반회계, 기타특별회계, 기금회계간의 자금의 전출입, 출자 등 지방자치단체내의 거래를 말합니다. 우리구는 재무제표 작성시 내부거래를 상계·제거하여 표시하고 있습니다. 내부거래의 내역은 재무제표에 대한 주석 [20]에 제시하였습니다.

1-5. 수익인식기준

가. 교환거래

교환거래에 의한 수익은 재화나 용역의 제공의 반대급부로 발생하는 사용료, 수수료 등으로, 재화를 판매하는 경우에는 판매하여 인도하는 시점에, 용역을 제공하는 경우에는 용역의 제공이 완료된 시점에 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있는 것으로 보아 각각 수익을 인식합니다.

나. 비교환거래

비교환거래에 의한 수익은 지방세, 보조금, 기부금 등으로 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식합니다.

지방세수익(비교환거래에서 발생하는 임시세외수익의 경우 지방세수익에 준하여 인식합니다)은 우리구가 과세표준과 세액을 조사 결정하여 징수 결의하는 시점에 수익을 인식합니다.

정부간이전수익은 중앙정부 및 대구광역시가 우리구에 대하여 행정을 수행하는데 소요되는 경비를 지원·보조·분담하기 위해 교부하는 자금으로 교부확정일을 기준으로 수익을 인식합니다.

1-6. 재정자금의 표시

회계연도종료일 현재 우리구가 보유하고 있는 현금, 예금 등의 자금(이하 “재정자금”)은 취득(가입)시점과 만기에 따라 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품으로 분류됩니다.

현금및현금성자산은 현금과 현금성 자산으로 구성되며, 현금성 자산은 큰 거래  비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권(채권, 상환우선주, 환매체 등)과 단기금융상품으로서 취득당시 만기 (또는 상환일)가 3개월이내에 도래하는 것을 말합니다.

현금 및 현금성자산에 포함되지 않는 금융상품으로서, 단기적 자금운용목적으로  소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기 금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

한편, 회계연도종료일 현재 우리구의 재정자금은 출납폐쇄기간 동안 발생한 자금 거래가 반영된 후의 수치입니다.

1-7. 미수세금 등의 평가

미수세금, 미수세외수입금, 장단기대여금 등의 채권은 세목별(장단기융자금의 경우 종류별)로 과년도와 현년도 구분, 과거 결손처분 경험률을 고려하여 산정된 회수가 불가능할 것으로 추정되는 금액을 대손충당금으로 설정하고 이를 미수세금 등의 채권에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 채권 중 중앙정부 또는 타지방자치단체에 대한 채권인 미수징수교부금, 미수정부간이전수익 등에 대하여는 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

1-8. 재고자산의 평가

재고자산은 구입가액에 부대비용을 더하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 가액을 취득원가로 하여 평가하고 있으며, 재고자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 해당 재고자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-9. 유형자산의 평가 및 감가상각 방법

가. 재무제표 표시

유형자산은 그 사용목적에 따라 일반유형자산, 주민편의시설 및 사회기반시설로 구분하여 표시하고 있습니다. 일반유형자산은 공공서비스의 제공을 위하여 사용되는 자산을 말하며, 주민편의시설은 주민의 편의를 위하여 사용되는 자산을 말합니다. 한편, 사회기반시설은 초기에 대규모 투자가 필요하고 파급효과가 장기간에 걸쳐  나타나는 지역사회의 기반적인 자산을 말합니다.

주민편의시설과 사회기반시설은 건설중인자산을 제외한 토지, 입목, 건물, 구축물, 기계장치, 집기비품, 차량운반구 등의 성격을 가진 개별자산을 해당 주민편의시설  (예 : 도서관) 및 사회기반시설(예 : 도로)에 각각 일괄하여 표시하였습니다.

나. 평    가

유형자산은 당해 자산의 건설원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며 교환, 기부채납, 관리전환, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은  공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.

한편, 유형자산 취득 후 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

다. 감가상각

유형자산은 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산 감가상각시 적용된 각 자산별 내용연수는 다음과 같으며, 물품관리지침에 규정된 것은 물품관리지침을 준용하고 있습니다.

구 분	내 역	내용연수
건물․구축물	철골․ 철근콘크리트조, 철근콘크리트조, 석조, 연와석조, 철골조인 것	40년
	연와조, 블록조, 콘크리트조, 토조, 토벽조, 목조 목골모르타조, 기타 구조의 것	20년
	상수도사업특별회계의 것	10년~30년
	하수도사업특별회계의 것	20년~30년
	위에 속하지 않는 소규모 구축물	5년
기계장치	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침준용
	상수도사업특별회계의 것	15년
	하수도사업특별회계의 것	15년
	공영개발사업특별회계의 것	5년
	위에 속하지 않는 기계장치	5년
차량운반구	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침준용
	선박 및 항공기	12년
	위에 속하지 않는 차량운반구	5년
집기비품	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침준용
	위에 속하지 않는 집기비품	5년
기 타	위에 속하지 않는 기타 유형자산	5년

라. 감가상각 제외 유형자산

사회기반시설 중 유지보수를 통하여 현상이 유지되며 효율적인 사회기반시설  관리시스템 등을 갖추고 있어 취득 후 지속적인 사회기반시설의 유지보수 지출을   통하여 사회기반시설의 공공서비스 잠재력을 취득 당시와 동일한 수준으로 유지시킬 수 있다고 판단되는 자산인 도로, 도시철도, 하천부속시설, 농로·소류지․방조제   등의 농수산기반시설, 사방댐 등의 댐, 마을안길․마을광장 포장 등의 기타사회기반시설 등은 감가상각 대상에서 제외하고 있습니다.

마. 취득 또는 완성 후의 지출

유형자산을 취득한 이후의 유지보수 중 당해 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 취득원가에 가산되며, 능률유지 또는 손상부위의 원상회복을 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 처리됩니다. 한편 감가상각 대상에서 제외된 사회기반시설에 대한 유지보수 지출은 전부 발생한 기간의 비용으로 처리합니다.

1-10. 무형자산의 평가 및 감가상각방법

무형자산은 해당 자산의 개발원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로  평가하고 있으며, 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 상각액을 직접   차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산의 내용연수는 독점적·배타적인 권리를 부여하는 관계 법령이나 계약에서 정한 경우를 제외하고는 20년을 넘을 수 없으며, 감가상각시 각 자산별로 적용하고 있는 내용연수는 다음과 같습니다. 다만, 용익물권 중 전세권과 구분지상권(존속기간이 사실상 영구인 것에 한합니다)은 감가상각하지 않습니다.

구 분	내 역	내용연수
지적재산권	의장권, 실용신안권, 상표권	5년
	특허권	10년
	저작권	저작권 보호기간
컴퓨터소프트웨어	전산소프트웨어 구입비 및 개발비	3년
용익물권	지상권, 구분지상권(존속기간이 유한한 것)	용익물권 존속기간

한편, 무형자산의 진부화, 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 해당 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를  장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-11. 퇴직급여충당부채

공무원연금법의 적용을 받는 지방공무원을 제외한 무기계약근로자, 예술단원, 운동부원 등 가운데 1년 이상 근속한 인원이 일시에 퇴직할 경우 근로자퇴직급여보장법[퇴직금지급규정]에 따라 지급해야 하는 퇴직금에 상당하는 퇴직금 추계액을 말하며, 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직 할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 것과 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험 등에 가입한 예치금을 차감한 것입니다.

1-12. 관리책임자산

가. 정    의

관리책임자산이란 유산자산, 자연자원 등과 같이 합리적인 가치측정이 어렵고 보존을 위한 비용만 발생하며, 처분의 대상이 되지 않는 자산이나 회계실체가 반드시 책임  있게 관리할 책무가 있는 자산을 말합니다.

관리책임자산 중 유산자산은 생산 또는 소비의 목적으로 사용되지 않고 가치의 저장을 목적으로 보유하는 자산으로 유적, 예술작품, 문화재, 역사적 문서, 문화적으로 중요한 건물 등을 들 수 있습니다.

관리책임자산 중 자연자원은 지하자원, 산림자원, 수자원 등 미개발상태의 자원으로 석탄 및 석유매장량, 공원(동물원)에서 보유하고 있는 동물 등을 들 수 있습니다.

나. 회계처리 등

관리책임자산은 자산의 정의에는 부합되지만 그 금액을 신뢰성 있게 측정하기 어려운 점 등을 고려하여 금액의 측정가능성 여부에 관계없이 자산으로 인식하지 않고 있습니다. 관리책임자산의 내역은 필수보충정보에 제시되어 있습니다.

1-13. 우발상황의 회계처리

우발상황은 미래에 어떤 사건이 발생하거나 발생하지 아니함으로 인하여 궁극적으로 확정될 손실 또는 이익으로서 발생 여부가 불확실한 현재의 상태 또는 상황을 말하며, 우발상황에는 진행 중인 소송사건, 채무에 대한 지급보증, 배상책임 등이 포함되며, 다음과 같이 회계 처리합니다.

① 재정상태표일 현재 우발손실의  발생이 확실하고 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 : 우발손실을 재무제표에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시

② 재정상태표일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 아니하거나 우발손실의 발생은 확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 : 우발상황의 내용, 우발손실에 따른 재무적 영향을 주석으로 표시

③ 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 : 우발상황의 내용을 주석으로 표시

1-14. 리스회계

가. 금융리스와 운용리스의 분류

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 우리구에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

나. 금융리스의 회계처리

금융리스의 경우 리스자산의 공정가액과 기본 리스료를 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 낮은 금액을 리스자산으로 계상하고 동액에 대하여 부채로 계상  하고 있습니다. 또한 기본 리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 매 기간 리스 부채 잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다.

다. 운용리스의 회계처리

운용리스의 경우에는 기본 리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

1-15. 회계변경 및 오류수정의 회계처리

가. 회계변경

회계정책의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 재정상태표의 순자산에 반영하되 회계정책의 변경에 따른 누적효과를 합리적으로 추정하기 어려운 경우에는 회계정책의 변경에 따른 영향을 해당 회계연도와 그 회계연도 후의 기간에 반영하도록 하며,  회계추정의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 후의 기간에 미치는 것으로 하고 있습니다.

한편, 회계정책 또는 회계추정을 변경한 경우에는 그 변경내용, 변경사유 및 변경이 해당 회계연도의 재무제표에 미치는 영향을 주석으로 표시하고 있습니다.

나. 오류수정

오류의 수정은 전년도 이전에 발생한 회계기준적용의 오류, 추정의 오류, 계정분류의 오류, 계산상의 오류, 사실의 누락 및 사실의 오용 등을 수정하는 것으로서 다음과 같이 구분하여 회계처리하고 있습니다.

① 중대한 오류 : 오류가 발생한 회계연도 재정상태표의 순자산에 반영하고, 관련된 계정잔액을 수정하고 그 내용을 주석으로 표시합니다. 또한, 중대한 오류를  수정함에 따라 비교재무제표를 작성할 때에는 중대한 오류의 영향을 받는 회계기간의  재무제표 항목을 다시 작성하고 그 내용을 주석으로 표시합니다.

② 중대하지 않은 오류 : 해당 회계연도의 재정운영표에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시합니다.

1-16. 회계처리특례

현금흐름표(지방회계기준 제35조) 및 채권채무의 현재가치평가(지방회계기준 제56조)는 지방회계기준 부칙에 따라 행정자치부장관이 정하는 회계연도부터 적용합니다.

2. 재정자금의 세부내역

2-1. 회계별 세부내역

(단위 : 원)

구 분	내역	일반회계	기타특별회계	기금	계
현금및현금성자산(A)	보통예금 등	59,421,050,537	7,249,996,433	418,701,562	67,089,748,532
단기금융상품(B)	정기예금 등	32,000,000,000	300,000,000	4,161,113,991	36,461,113,991
장기금융상품(C)	정기예금 등	-	-	-	-
계(A+B+C)		91,421,050,537	7,549,996,433	4,579,815,553	103,550,862,523

2-2. 예산회계의 재정자금 구분

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기금	계
재정자금(세계잉여금) 총 액(A)		91,421,050,537	7,549,996,433	4,579,815,553	103,550,862,523
이월금(B)	명시이월비	27,270,621,330	2,692,111,980	-	29,962,733,310
	사고이월비	6,903,769,040	1,180,860,170	-	8,084,629,210
	계 속 비	-	-	-	-
	보조금집행잔액	9,045,347,386	76,775,840	449,000	9,122,572,226
순세계잉여금(A-B)		48,201,312,781	3,600,248,443	4,579,366,553	56,380,927,777

3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		채권금액(A)	대손설정율(%)	대손충당금(B)	장부가액(A-B)
보 통 세	미수등록면허세	78,781,310	51.97%	40,942,647	37,838,663
	미 수 재 산 세	1,113,190,950	28.18%	313,697,210	799,493,740
	미 수 주 민 세	29,406,060	20.59%	6,054,708	23,351,352
	미수지방소득세	-	-	-	-
	소 계	1,221,378,320	29.53%	360,694,565	860,683,755
목 적 세	-	-	-	-	-
계		1,221,378,320	29.53%	360,694,565	860,683,755

4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역

4-1. 미수세외수입금

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
미수재산임대료수익	13,958,650	-	-	-	13,958,650
미수사용료수익	89,689,322	-	-	-	89,689,322
미수수수료수익	73,680,140	-	-	-	73,680,140
미 수 사 업 수 익	329,224,013	-	-	-	329,224,013
미 수 부 담 금	1,477,624,600	2,573,780	-	-	1,480,198,380
미수변상금및위약금	87,611,880	-	-	-	87,611,880
미 수 과 태 료	5,256,765,610	3,110,781,722	-	-	8,367,547,332
미수과징금및이행강제금	892,373,480	-	-	-	892,373,480
미 수 이 자 수 익	49,207,751	-	-	-	49,207,751
미수기타임시세외수익	28,217,930	-	-	-	28,217,930
계	8,298,353,376	3,113,355,502	-	-	11,411,708,878

4-2. 대손충당금

(단위 : 원)

구 분	금 액(A)	대손설정율(%)	대손충당금(B)	장부가액(A-B)
미수재산임대료수익	13,958,650	22.86%	3,190,593	10,768,057
미수사용료수익	89,689,322	29.23%	26,214,565	63,474,757
미수수수료수익	73,680,140	1.08%	792,812	72,887,328
미 수 사 업 수 익	329,224,013	5.29%	17,412,917	311,811,096
미 수 부 담 금	1,480,198,380	1.00%	14,801,984	1,465,396,396
미수변상금및위약금	87,611,880	37.74%	30,436,367	57,175,513
미 수 과 태 료	8,367,547,332	25.32%	2,118,881,002	6,248,666,330
미수과징금및이행강제금	892,373,480	16.11%	143,761,368	748,612,112
미 수 이 자 수 익	49,207,751	0.07%	35,645	49,172,106
미수기타임시세외수익	28,217,930	4.14%	1,168,222	27,049,708
계	11,411,708,878	20.65%	2,356,695,475	9,055,013,403

5. 장·단기대여금의 세부내역

5-1. 원  금

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
민 간 대여금	단기민간대여금	-	95,502,081	-	-	95,502,081
	장기민간대여금	-	57,810,000	-	-	57,810,000
	소 계	-	153,312,081	-	-	153,312,081
학자금위탁대여금		5,058,407,460	-	-	-	5,058,407,460
계		5,058,407,460	153,312,081	-	-	5,211,719,541

5-2. 민간대여금 관련 이자

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
미수이자수익	-	-	-	-	-
일반미수금	-	3,691,480	-	-	3,691,480
계	-	3,691,480	-	-	3,691,480

6. 재고자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
판매용 부동산	-	-	-	-
저 장 품	3,262,700	-	-	3,262,700
판매용 물품	71,817,277	-	-	71,817,277
기타재고자산	-	-	-	-
계	75,079,977	-	-	75,079,977

7. 기타유동자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
선 급 금	-	-	-	-	-
일 반 미 수 금	45,831,000	21,800,840	-	-	67,631,840
일반미수금대손충당금	(45,831,000)	(218,009)	-	-	(46,049,009)
미 수 수 익	-	606,576	41,906,912	-	42,513,488
선 급 비 용	48,460,560	-	-	-	48,460,560
세입세출외단기보관현금	617,240,180	-	-	-	617,240,180
계	665,700,740	22,189,407	41,906,912	-	729,797,059

8. 기타투자자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
기 타 투 자 자 산	-	1,315,493,000	-	-	1,315,493,000
회 원 권 (회원제)	93,000,000	-	-	-	93,000,000
기 타	-	-	-	-	-
계	93,000,000	1,315,493,000	-	-	1,408,493,000

9. 유형자산 등에 포함된 토지의 내역

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기 금	계
판매용부동산		-	-	-	-
일반유형자산		32,608,089,723	-	-	32,608,089,723
주민 편의 시설	도 서 관	1,736,469,730	-	-	1,736,469,730
	주 차 장	3,625,110,320	10,868,935,981	-	14,494,046,301
	공 원	34,429,553,876	-	-	34,429,553,876
	박물관 및 미술관	-	-	-	-
	동 물 원	-	-	-	-
	수목원 및 휴양림	-	-	-	-
	문화 및 관광시설	-	-	-	-
	체 육 시 설	6,633,528,940	-	-	6,633,528,940
	사회복지시설	10,127,591,514	-	-	10,127,591,514
	의 료 시 설	1,930,500,000	-	-	1,930,500,000
	교 육 시 설	-	-	-	-
	기타주민편의시설	7,591,043,730	-	-	7,591,043,730
	소 계	66,073,798,110	10,868,935,981	-	76,942,734,091

구 분		일반회계	기타특별회계	기금	계
사회 기반 시설	도 로	202,160,015,895	69,786,200	-	202,229,802,095
	도 시 철 도	196,560,000	-	-	196,560,000
	상 수 도 시 설	-	-	-	-
	수질정화시설	-	-	-	-
	하천부속시설	10,694,583,481	-	-	10,694,583,481
	폐기물처리시설	-	-	-	-
	재 활 용 시 설	-	-	-	-
	농수산기반시설	221,989,080	-	-	221,989,080
	댐	-	-	-	-
	어항 및 항만시설	-	-	-	-
	기타 사회기반시설	3,025,215,008	-	-	3,025,215,008
	소 계	216,298,363,464	69,786,200	-	216,368,149,664
계		314,980,251,297	10,938,722,181	-	325,918,973,478

10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
일 반 재 산 토 지	467,457,114	-	-	467,457,114
토지를 제외한 일반재산	-	-	-	-
차감 : 감가상각누계액	-	-	-	-
계	467,457,114	-	-	467,457,114

11. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역

11-1. 자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
도 로	447,981,393,780	128,309,230	-	448,109,703,010
도 시 철 도	-	-	-	-
하천부속시설	22,632,765,310	-	-	22,632,765,310
농수산기반시설	2,083,306,190	-	-	2,083,306,190
기타사회기반시설	6,870,494,830	-	6,300,000	6,876,794,830
계	479,567,960,110	128,309,230	6,300,000	479,702,569,340

11-2. 수선유지비용의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
도 로	7,625,975,470	194,240,370	5,280,000	7,825,495,840
도 시 철 도	-	-	-	-
하천부속시설	1,139,335,810	-	13,790,000	1,153,125,810
농수산기반시설	1,548,358,220	-	-	1,548,358,220
기타사회기반시설	1,910,447,510	-	-	1,910,447,510
계	12,224,117,010	194,240,370	19,070,000	12,437,427,380

12. 보증금의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
임차보증금	64,460,000	-	-	64,460,000
전신전화가입권	31,944,000	-	-	31,944,000
계	96,404,000	-	-	96,404,000

13. 무형자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
전산소프트웨어	291,273,020	10,000	1,000	291,284,020
용 익 물 권	2,390,000,000	-	-	2,390,000,000
계	2,681,273,020	10,000	1,000	2,681,284,020

14. 기타비유동자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
세입세출외장기보관현금	25,804,325	-	-	-	25,804,325
기타유산자산	-	-	-	-	-
기타비유동자산	386,686,870	-	-	-	386,686,870
계	412,491,195	-	-	-	412,491,195

15. 기타유동부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
일반미지급금	9,045,347,386	76,775,840	449,000	-	9,122,572,226
선 수 수 익	92,077,430	122,370,862	-	-	214,448,292
단기예수보관금	617,240,180	-	-	-	617,240,180
일반미지급비용	2,169,282,963	-	-	-	2,169,282,963
유동성장기미지급금	48,114,294	-	-	-	48,114,294
기 타	-	-	-	-	-
계	11,972,062,253	199,146,702	449,000	-	12,171,657,955

16. 장기차입금의 세부내역

16-1. 회계별 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
장기차입금	11,300,000,000	-	-	11,300,000,000
계	11,300,000,000	-	-	11,300,000,000
차감 : 유동성대체액	1,210,000,000	-	-	1,210,000,000
유동성 대체 후 잔액	10,090,000,000	-	-	10,090,000,000

16-2. 차입금별 차입조건의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		사업명	이자율 (%)	차입처	최종 만기	2016년	2015년
일반 회계	장기차입금 (청사정비기금)	노원1,2가 동청사 신축	3.00%	지방행정 공제회	2017년	-	50,000,000
		구암동청사 신축	3.00%	지방행정 공제회	2019년	150,000,000	200,000,000
		동천복합청사 신축	3.00%	지방행정 공제회	2021년	200,000,000	250,000,000
		대현동청사신축	3.00%	지방행정 공제회	2025년	350,000,000	400,000,000
		구청사리모델링 사업	2.50%	지방행정 공제회	2026년	5,000,000,000	5,000,000,000
		산격1동청사 신축	2.50%	지방행정 공제회	2026년	600,000,000	600,000,000
		구청사리모델링사업(2차)	2.00%	지방행정 공제회	2027년	5,000,000,000	5,000,000,000
	장기차입금 (통화금융기관차입)	희망근로프로젝트	3.79%	농협	2023년	-	1,160,880,000
계						11,300,000,000	12,660,880,000

16-3. 향후 5년간 차입금 상환스케줄

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
2017년	1,210,000,000	-	-	1,210,000,000
2018년	1,210,000,000	-	-	1,210,000,000
2019년	1,210,000,000	-	-	1,210,000,000
2020년	1,160,000,000	-	-	1,160,000,000
2021년 이후	6,510,000,000	-	-	6,510,000,000
계	11,300,000,000	-	-	11,300,000,000

17. 퇴직급여충당부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
설정대상인원수(명)	177명	-	-	177명
전년도말퇴직금추계액(A)	9,817,302,400	-	-	9,817,302,400
당기퇴직금지급액(B)	96,298,550	-	-	96,298,550
당기퇴직급여설정액(C)	(649,592,676)	-	-	649,592,676
계(A-B+C)	9,071,411,174	-	-	9,071,411,174
차감 : 퇴직금전환금및예치금	40,983,500	-	-	40,983,500
차감잔액	9,030,427,674	-	-	9,030,427,674

18. 기타비유동부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
장기예수보증금	25,804,325	-	-	25,804,325
장기미지급금	47,138,404	-	-	47,138,404
기타비유동부채	590,239,400	-	-	590,239,400
계	663,182,129	-	-	663,182,129

19. 순자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기금	내부 거래	계
순자산총계(A)		1,048,847,173,876	27,039,094,898	5,161,765,632	-	1,081,048,034,406
시 설 투자액	일반유형자산	70,450,293,488	531,225,879	523,243,331	-	71,504,762,698
	주민편의시설	208,758,415,010	14,871,736,172	16,913,500	-	223,647,064,682
	사회기반시설	694,722,868,492	257,976,604	334,336	-	694,981,179,432
	무형자산	2,681,273,020	10,000	1,000	-	2,681,284,020
	소계(B)	976,612,850,010	15,660,948,655	540,492,167	-	992,814,290,832
시 설 투 자 관 련 차입금	유동성장기차입부채	1,210,000,000	-	-	-	1,210,000,000
	장 기 차 입 금	10,090,000,000	-	-	-	10,090,000,000
	지 방 채 증 권	-	-	-	-	-
	유동성장기미지급금	48,114,294	-	-	-	48,114,294
	장 기 미 지 급 금	47,138,404	-	-	-	47,138,404
	소계(C)	11,395,252,698	-	-	-	11,395,252,698
고정순자산(D=B-C)		965,217,597,312	15,660,948,655	540,492,167	-	981,419,038,134
특 정 순 자 산(E)		-	-	4,621,273,465	-	4,621,273,465
일반순자산(A-D-E)		83,629,576,564	11,378,146,243	-	-	95,007,722,807

20. 내부거래의 내역

20-1. 전출금(비용) 및 전입금(수익)

(단위 : 원)

전입금 전출금	일반회계	기타특별회계	기금	계
일 반 회 계	-	-	1,561,383,000	1,561,383,000
기타특별회계	-	-	-	-
기 금	-	-	-	-
계	-	-	1,561,383,000	1,561,383,000

21. 미지급금(금융리스)

21-1. 금융리스 자산 및 부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분			일반회계	기타특별회계	기금	계
리스 자산	일반유형자산	집 기 비 품	130,617,457	-	-	130,617,457
	사회기반시설	기타사회기반시설	-	-	-	-
	무 형 자 산	전산소프트웨어	-	-	-	-
	계		130,617,457	-	-	130,617,457
리스 부채	기타유동부채	유동성장기미지급금	48,114,294	-	-	48,114,294
	기타비유동부채	장 기 미 지 급 금	47,138,404	-	-	47,138,404
	계		95,252,698	-	-	95,252,698

21-2. 금융리스 계약의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		전기말 부채액	당기 상환액	부채잔액	연이자율 (%)	상환 조건	리스 회사	비고
일반회계	시군구재해복구 체계 구축사업	26,088,846	14,652,370	11,436,476	4.59%	3개월/20회	㈜NH 농협 캐피탈
	공통기반 노후장비 교체 및 정보보안 강화	119,600,135	35,783,913	83,816,222	2.48%	3개월/20회	한국 아이비엠(주)
특별회계	-	-	-	-	-	-
기 금	-	-	-	-	-	-
계		145,688,981	50,436,283	95,252,698

21-3. 금융리스부채의 상환일정

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
2017년	48,114,294	-	-	48,114,294
2018년	37,594,054	-	-	37,594,054
2019년	9,544,350	-	-	9,544,350
2020년	-	-	-	-
계	95,252,698	-	-	95,252,698

22. 우발채무 등

22-1. 계류중인 소송사건

(단위 : 원)

발생연도	소송가액 있음			소송가액 없음
	소송가액	내 역	부채계상액	내역	부채계상액
2010년	311,877,285	환경미화원 임금소송	-	-	-
2011년	55,426,069	환경미화원 임금소송	-	-	-
2013년	6,000,000	공무원 통상임금 소송	-	-	-
2015년	7,795,324,637	취득세 등 부과처분취소소송 외 2건	590,239,400	-	-
2016년	2,034,491,410	폐기물처리시설설치비용 부담금부과처분취소 외 16건	-	-	-
계	10,203,119,401		590,239,400	-	-

23. 무상사용허가권이 부여된 기부채납자산

(단위：원)

회계과목	자산명	장부가액	부여받은자	내용	존속기간
건물	북구청 서편 별관	1,299,961,566	대구은행	별관1층 대구은행 북구청 지점 사용	2016년12월16일 부터 20년간
계		1,299,961,566

24. 세입세출외보관현금의 내역

(단위：원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
세입세출외단기보관현금	617,240,180	-	-	617,240,180
세입세출외장기보관현금	25,804,325	-	-	25,804,325
계	643,044,505	-	-	643,044,505

제4장 필수보충정보

1. 예산결산요약표

1-1. 세입결산총괄 (2016회계연도)

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

구 분			예산액	전년도이월액	예산현액	징수결정액
합계			523,320,000,000	50,661,320,520	573,981,320,520	610,044,184,313
일반회계			513,450,000,000	46,634,003,800	560,084,003,800	590,327,243,477
	지방세수입		69,208,000,000	-	69,208,000,000	71,150,876,220
		보통세	68,388,000,000	-	68,388,000,000	69,673,154,760
		지난연도수입	820,000,000	-	820,000,000	1,477,721,460
	세외수입		27,929,410,000	-	27,929,410,000	40,607,574,555
		경상적세외수입	20,868,589,000	-	20,868,589,000	22,247,856,500
		임시적세외수입	7,060,821,000	-	7,060,821,000	18,359,718,055
	지방교부세		9,458,000,000	-	9,458,000,000	10,479,730,000
	조정교부금 및 재정보전금		66,190,379,000	-	66,190,379,000	80,692,911,000
		조정교부금	66,190,379,000	-	66,190,379,000	80,692,911,000
		재정보전금	-	-	-	-
	보조금		301,977,496,000	789,274,000	302,766,770,000	302,864,705,600
		국고보조금등	201,930,216,000	663,544,000	202,593,760,000	202,532,566,390
		시․도비보조금등	100,047,280,000	125,730,000	100,173,010,000	100,332,139,210
	지방채		-	-	-	-
		국내차입금	-	-	-	-
	보전수입등내부거래		38,686,715,000	45,844,729,800	84,531,444,800	84,531,446,102
		보전수입등	38,686,715,000	45,844,729,800	84,531,444,800	84,531,446,102
기타특별회계			9,870,000,000	4,027,316,720	13,897,316,720	19,716,940,836
	주민소득지원 및 생활안정기금특별회계		397,000,000	-	397,000,000	569,167,837
	의료급여기금특별회계		916,000,000	-	916,000,000	1,036,188,881
	지하수관리특별회계		187,000,000	-	187,000,000	190,354,502
	폐기물처리시설 설치사업특별회계		2,640,000,000	-	2,640,000,000	2,630,983,539
	기반시설사업특별회계		42,000,000	-	42,000,000	42,708,747
	주차장 특별회계		5,688,000,000	4,027,316,720	9,715,316,720	15,247,537,330

1. 예산

1-1. 세입결산총괄 (2014회계연도)

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

수납총액	과오납반환액	실제수납액	미수납액	결손처분액	다음연도이월액
593,865,789,026	1,077,190,612	592,788,598,414	17,255,585,899	4,544,295,780	12,711,290,119
579,167,885,633	1,073,373,982	578,094,511,651	12,232,731,826	2,713,000,130	9,519,731,696
69,831,305,580	384,472,380	69,446,833,200	1,704,043,020	482,664,700	1,221,378,320
68,861,851,670	259,066,250	68,602,785,420	1,070,369,340	151,478,030	918,891,310
969,453,910	125,406,130	844,047,780	633,673,680	331,186,670	302,487,010
30,767,787,351	688,901,602	30,078,885,749	10,528,688,806	2,230,335,430	8,298,353,376
22,093,484,715	27,149,798	22,066,334,917	181,521,583		181,521,583
8,674,302,636	661,751,804	8,012,550,832	10,347,167,223	2,230,335,430	8,116,831,793
10,479,730,000	-	10,479,730,000	-	-	-
80,692,911,000	-	80,692,911,000	-	-	-
80,692,911,000	-	80,692,911,000	-	-	-
	-	-	-	-	-
302,864,705,600	-	302,864,705,600	-	-	-
202,532,566,390	-	202,532,566,390	-	-	-
100,332,139,210	-	100,332,139,210	-	-	-
	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
84,531,446,102	-	84,531,446,102	-	-	-
84,531,446,102	-	84,531,446,102	-	-	-
14,697,903,393	3,816,630	14,694,086,763	5,022,854,073	1,831,295,650	3,191,558,423
509,599,666	-	509,599,666	59,568,171	-	59,568,171
1,017,554,131	-	1,017,554,131	18,634,750	-	18,634,750
188,155,452	374,730	187,780,722	2,573,780	-	2,573,780
2,630,983,539	-	2,630,983,539	-	-	-
42,708,747	-	42,708,747	-	-	-
10,308,901,858	3,441,900	10,305,459,958	4,942,077,372	1,831,295,650	3,110,781,722

1-2. 세출결산총괄(2016회계연도)

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

구 분		예산액	예산성립후 증감액	예산현액	지출원인행위액
합 계		523,320,000,000	49,872,046,520	573,192,046,520	506,027,708,014
일 반 회 계		513,450,000,000	45,844,729,800	559,294,729,800	495,584,682,474
	일반공공행정	29,942,706,000	11,415,910,290	41,358,616,290	37,390,327,190
	공공질서및안전	2,285,043,000	5,000,000	2,290,043,000	2,218,466,060
	교육	2,765,586,000	760,000,000	3,525,586,000	2,619,147,430
	문화및관광	10,407,841,000	3,778,683,450	14,186,524,450	9,898,130,686
	환경보호	15,401,564,000	16,400,000	15,417,964,000	14,922,087,550
	사회복지	295,423,258,000	2,495,247,370	297,918,505,370	286,635,348,632
	보건	15,517,986,000	-	15,517,986,000	14,813,383,574
	농림해양수산	5,895,022,000	2,117,973,980	8,012,995,980	6,887,237,140
	산업ㆍ중소기업	8,300,100,000	5,459,987,200	13,760,087,200	8,459,825,570
	수송및교통	13,684,346,000	7,211,038,890	20,895,384,890	15,662,445,485
	국토및지역개발	14,367,112,000	12,589,488,620	26,956,600,620	19,173,948,475
	예비비	19,805,077,000	(5,000,000)	19,800,077,000	-
	기타	79,654,359,000	-	79,654,359,000	76,904,334,682
기타특별회계		9,870,000,000	4,027,316,720	13,897,316,720	10,443,025,540
	주민소득지원 및 생활안정기금특별회계	397,000,000	-	397,000,000	1,259,000
	의료급여기금특별회계	916,000,000	-	916,000,000	840,767,370
	지하수관리특별회계	187,000,000	-	187,000,000	2,200,530
	폐기물처리시설 설치사업특별회계	2,640,000,000	-	2,640,000,000	1,315,493,000
	기반시설사업특별회계	42,000,000	-	42,000,000	8,000,000
	주차장특별회계	5,688,000,000	4,027,316,720	9,715,316,720	8,275,305,640

대구광역시 북구                                                                   (단위 : 원)

지출액	다음연도이월액				집행잔액
	계	명시이월	사고이월	계속비이월
493,817,551,444	38,047,362,520	29,962,733,310	8,084,629,210	-	41,327,132,556
486,673,461,114	34,174,390,370	27,270,621,330	6,903,769,040	-	38,446,878,316
37,238,092,310	1,427,399,400	1,427,399,400	-	-	2,693,124,580
2,218,466,060	-	-	-	-	71,576,940
2,619,147,430	700,000,000	700,000,000	-	-	206,438,570
9,831,563,096	3,400,152,980	3,384,852,980	15,300,000	-	954,808,374
14,914,019,180	-	-	-	-	503,944,820
286,105,117,632	2,817,765,700	2,807,933,900	9,831,800	-	8,995,622,038
14,786,162,274	98,219,400	71,000,000	27,219,400	-	633,604,326
6,399,267,030	1,175,516,820	1,062,376,820	113,140,000	-	438,212,130
6,848,396,430	6,222,678,030	5,218,502,400	1,004,175,630	-	689,012,740
14,790,697,375	5,804,872,990	5,038,972,010	765,900,980	-	299,814,525
14,018,847,425	12,527,785,050	7,559,583,820	4,968,201,230	-	409,968,145
-	-	-	-	-	19,800,077,000
76,903,684,872	-	-	-	-	2,750,674,128
7,144,090,330	3,872,972,150	2,692,111,980	1,180,860,170	-	2,880,254,240
1,259,000	-	-	-	-	395,741,000
840,767,370	-	-	-	-	75,232,630
2,200,530	-	-	-	-	184,799,470
1,315,493,000	-	-	-	-	1,324,507,000
8,000,000	-	-	-	-	34,000,000
4,976,370,430	3,872,972,150	2,692,111,980	1,180,860,170	-	865,974,140

2. 성질별 재정운영표

2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅰ. 인건비	83,424,511,047	880,938,920	-	-	84,305,449,967
급여	51,589,360,530	719,244,400	-	-	52,308,604,930
복리후생비	12,082,517,764	57,597,000	-	-	12,140,114,764
기타인건비	17,686,237,461	104,097,520	-	-	17,790,334,981
퇴직급여	2,066,395,292	-	-	-	2,066,395,292
Ⅱ. 운영비	75,994,937,825	901,113,980	324,691,940	-	77,220,743,745
도서구입및인쇄비	505,075,260	11,150,470	11,723,100	-	527,948,830
소모품비	2,172,945,447	32,495,340	200,527,340	-	2,405,968,127
홍보및광고비	497,355,890	8,841,400	47,281,500	-	553,478,790
지급수수료	3,197,667,160	32,372,330	-	-	3,230,039,490
일반유형자산수선유지비	1,343,386,680	96,117,600	-	-	1,439,504,280
주민편의시설수선유지비	7,966,858,747	27,615,000	-	-	7,994,473,747
사회기반시설수선유지비	12,836,127,590	195,030,370	19,070,000	-	13,050,227,960
기타자산수선유지비	447,294,830	13,760,000	-	-	461,054,830
교육훈련비	1,119,597,500	480,000	1,000,000	-	1,121,077,500
제세공과금	4,789,219,455	274,125,250	-	-	5,063,344,705
보험료및공제료	160,907,205	-	-	-	160,907,205
임차료	282,119,864	-	11,200,000	-	293,319,864
출장비	2,182,855,240	34,396,100	-	-	2,217,251,340
연구개발비	376,674,300	-	-	-	376,674,300
이자비용	290,074,203	-	-	-	290,074,203
업무추진비	609,167,870	-	-	-	609,167,870
행사비	1,133,492,350	-	12,900,000	-	1,146,392,350
의회비	943,755,700	-	-	-	943,755,700
위탁대행사업비	31,062,770,460	-	-	-	31,062,770,460
예술단운동부운영비	196,059,230	-	-	-	196,059,230
공익근무요원운영비	-	-	-	-	-
위원회운영비	-	-	-	-	-
주민자치활동운영비	2,309,701,310	-	-	-	2,309,701,310
징수교부금	-	-	-	-	-
연료비	403,989,917		-	-	403,989,917
원․정수구입비	-	-	-	-	-
기타운영비	1,167,841,617	174,730,120	20,990,000	-	1,363,561,737

2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅰ. 인건비	80,345,224,679	830,896,180	-	-	81,176,120,859
급여	49,382,673,100	673,052,980	-	-	50,055,726,080
복리후생비	12,720,446,266	59,437,600	-	-	12,779,883,866
기타인건비	16,645,241,600	98,405,600	-	-	16,743,647,200
퇴직급여	1,596,863,713	0	-	-	1,596,863,713
Ⅱ. 운영비	61,168,037,192	1,029,350,200	265,422,390	-	62,462,809,782
도서구입및인쇄비	501,971,190	20,425,410	14,948,000	-	537,344,600
소모품비	3,176,245,620	16,191,880	154,028,210	-	3,346,465,710
홍보및광고비	310,556,670	19,778,600	42,976,100	-	373,311,370
지급수수료	2,115,162,570	10,949,700	2,031,700	-	2,128,143,970
일반유형자산수선유지비	1,074,143,570	82,063,600	-	-	1,156,207,170
주민편의시설수선유지비	3,913,798,660	257,968,120	-	-	4,171,766,780
사회기반시설수선유지비	7,331,476,059	123,524,000	16,148,380	-	7,471,148,439
기타자산수선유지비	191,664,210	-	-	-	191,664,210
교육훈련비	1,031,056,930	480,000	-	-	1,031,536,930
제세공과금	4,358,753,828	269,601,160	-	-	4,628,354,988
보험료및공제료	333,753,174	-	-	-	333,753,174
임차료	197,474,727	-	-	-	197,474,727
출장비	2,100,312,730	33,020,120	-	-	2,133,332,850
연구개발비	422,774,740	-	-	-	422,774,740
이자비용	239,074,848	-	-	-	239,074,848
업무추진비	592,832,135	-	-	-	592,832,135
행사비	1,031,188,851	-	9,630,000	-	1,040,818,851
의회비	928,348,780	-	-	-	928,348,780
위탁대행사업비	27,811,922,420	-	-	-	27,811,922,420
예술단운동부운영비	164,319,080	-	-	-	164,319,080
공익근무요원운영비	-	-	-	-	-
위원회운영비	-	-	-	-	-
주민자치활동운영비	2,265,117,470	-	-	-	2,265,117,470
징수교부금	-	-	-	-	-
연료비	402,893,640	63,000	-	-	402,956,640
원․정수구입비	-	-	-	-	-
기타운영비	673,195,290	195,284,610	25,660,000	-	894,139,900

2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

과 목	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅲ. 정부간이전비용	2,711,376,560	-	88,092,000	-	2,799,468,560
지방자치단체간부담금	166,587,150	-	-	-	166,587,150
국가에대한부담금	-	-	88,092,000	-	88,092,000
교육기관운영비보조금	2,544,789,410	-	-	-	2,544,789,410
Ⅳ. 민간등이전비용	278,690,981,108	1,123,898,670	55,279,000	(1,561,383,000)	278,308,775,778
민간보조금	276,002,524,508	1,123,898,670	-	-	277,126,423,178
민간장학금	108,462,060	-	1,804,000	-	110,266,060
출연금	9,343,000	-	-	-	9,343,000
전출금비용	1,561,383,000	-	-	(1,561,383,000)	-
지방공공기관보조금	15,000,000	-	-	-	15,000,000
기타이전비용	994,268,540	-	53,475,000	-	1,047,743,540
Ⅴ. 기타비용	11,698,769,700	2,277,218,724	109,912,328	-	14,085,900,752
자산처분손실	2,575,314	20,000	-	-	2,595,314
자산손상차손	7,342,735	38,000	-	-	7,380,735
일반유형자산감가상각비	2,667,483,973	137,924,328	103,840,159	-	2,909,248,460
주민편의시설감가상각비	4,398,465,355	152,413,753	4,878,167	-	4,555,757,275
사회기반시설감가상각비	256,610,334	4,822,644	1,194,002	-	262,626,980
무형자산상각비	148,551,566	-	-	-	148,551,566
대손상각비	2,458,754,053	1,981,999,999	-	-	4,440,754,052
단기대여금대손상각비	-	-	-	-	-
기타비용	1,758,986,370	-	-	-	1,758,986,370
Ⅵ. 비용총계	452,520,576,240	5,183,170,294	577,975,268	(1,561,383,000)	456,720,338,802
Ⅶ. 자체조달수익	100,227,151,871	6,509,167,995	384,664,404	-	107,120,984,270
지방세수익	69,786,124,370	-	-	-	69,786,124,370
경상세외수익	15,518,383,691	308,195,992	56,905,849	-	15,883,485,532
임시세외수익	14,922,643,810	6,200,972,003	327,758,555	-	21,451,374,368
Ⅷ. 정부간이전수익	384,991,999,214	2,962,071,160	47,016,000	-	388,001,086,374
지방교부세수익	10,479,730,000	-	-	-	10,479,730,000
조정교부금수익	80,692,911,000	-	-	-	80,692,911,000
재정보전금수익	-	-	-	-	-
국고보조금수익	197,505,799,973	1,949,610,850	-	-	199,455,410,823
시도비보조금수익	96,313,558,241	1,012,460,310	47,016,000	-	97,373,034,551
시도비보조금반환금수익	-	-	-	-	-
Ⅸ. 기타수익	669,696,901	41,351,364	1,561,392,100	(1,561,383,000)	711,057,365
전입금수익	-	-	1,561,383,000	(1,561,383,000)	-
대손충당금환입	20,104,225	8,916,044	9,100	-	29,029,369
퇴직급여충당부채환입	649,592,676	-	-	-	649,592,676
기타수익	-	32,435,320	-	-	32,435,320
Ⅹ. 수익총계	485,888,847,986	9,512,590,519	1,993,072,504	(1,561,383,000)	495,833,128,009
XI. 재정운영결과(Ⅵ-X)	(33,368,271,746)	(4,329,420,225)	(1,415,097,236)	-	(39,112,789,207)

2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

과 목	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅲ. 정부간이전비용	1,534,473,270	-	87,024,000	-	1,621,497,270
지방자치단체간부담금	160,985,270	-	-	-	160,985,270
국가에대한부담금	-	-	87,024,000	-	87,024,000
교육기관운영비보조금	1,373,488,000	-	-	-	1,373,488,000
Ⅳ. 민간등이전비용	266,357,964,859	382,431,030	59,035,000	(794,536,000)	266,004,894,889
민간보조금	264,292,552,509	382,431,030	2,500,000	-	264,677,483,539
민간장학금	110,512,160	-	5,950,000	-	116,462,160
출연금	18,749,000	-	-	-	18,749,000
전출금비용	794,536,000	-	-	(794,536,000)	-
지방공공기관보조금	28,000,000	-	-	-	28,000,000
기타이전비용	1,113,615,190	-	50,585,000	-	1,164,200,190
Ⅴ. 기타비용	10,218,352,284	1,064,675,729	102,339,757	-	11,385,367,770
자산처분손실	16,803,249	9,560	-	-	16,812,809
자산손상차손	2,017,078	7,000	-	-	2,024,078
일반유형자산감가상각비	1,888,528,020	169,718,839	91,162,455	-	2,149,409,314
주민편의시설감가상각비	3,784,748,241	71,130,147	6,544,000	-	3,862,422,388
사회기반시설감가상각비	265,336,258	4,822,644	1,260,002	-	271,418,904
무형자산상각비	122,810,583	3,777,723	-	-	126,588,306
대손상각비	3,161,962,760	815,208,576	9,100	-	3,977,180,436
단기대여금대손상각비	-	-	-	-	-
기타비용	976,146,095	1,240	3,364,200	-	979,511,535
Ⅵ. 비용총계	419,624,052,284	3,307,353,139	513,821,147	(794,536,000)	422,650,690,570
Ⅶ. 자체조달수익	101,844,275,950	3,623,860,132	319,652,976	-	105,787,789,058
지방세수익	67,922,311,920	-	-	-	67,922,311,920
경상세외수익	16,137,449,077	226,629,920	58,962,342	-	16,423,041,339
임시세외수익	17,784,514,953	3,397,230,212	260,690,634	-	21,442,435,799
Ⅷ. 정부간이전수익	353,054,690,906	2,536,148,390	148,550,020	-	355,739,389,316
지방교부세수익	10,896,236,000	-	-	-	10,896,236,000
조정교부금수익	65,056,798,000	-	-	-	65,056,798,000
재정보전금수익	-	-	-	-	-
국고보조금수익	187,616,695,920	432,315,288	-	-	188,049,011,208
시도비보조금수익	89,484,960,986	2,103,833,102	148,550,020	-	91,737,344,108
시도비보조금반환금수익	-	-	-	-	-
Ⅸ. 기타수익	123,619,468	3,288,326	794,536,000	(794,536,000)	126,907,794
전입금수익	-	-	794,536,000	(794,536,000)	-
대손충당금환입	6,166,018	659,326	-	-	6,825,344
퇴직급여충당부채환입
기타수익	117,453,450	2,629,000	-	-	120,082,450
Ⅹ. 수익총계	455,022,586,324	6,163,296,848	1,262,738,996	(794,536,000)	461,654,086,168
XI. 재정운영결과(Ⅵ-X)	(35,398,534,040)	(2,855,943,709)	(748,917,849)	-	(39,003,395,598)

3. 관리책임자산명세서

2016년 12월 31일 현재

구 분	내 역	자 산 명	관리부서	비 고
유산자산	시지정기념물6호	팔거산성	관광자원개발과
	시지정기념물10호	국우동 탱자나무	관광자원개발과
	시지정문화재자료2호	구암서원 숭현사	관광자원개발과
	시지정문화재자료6호	칠곡향교 대성전	관광자원개발과
	시지정문화재자료 무형문화재12호	대고장 김종문	관광자원개발과
	시지정문화재자료 유형문화재68호	신간삼략언해	관광자원개발과

※ 유산자산 등은 지방자치단체에 관리책임이 부여된 것에 한합니다.

4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서

2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

구 분			일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅰ. 2016회계연도의 세출액			486,673,461,114	7,144,090,330	5,201,155,393	(1,561,383,000)	497,457,323,837
Ⅱ. 세출 조정사항			(34,152,884,874)	(1,960,920,036)	(4,623,180,125)	-	(40,736,985,035)
	1. 자금유출이 없는 비용		14,250,631,034	2,277,218,724	109,912,328	-	16,637,762,086
		자산처분손실	2,575,314	20,000	-	-	2,595,314
		자산손상차손	7,342,735	38,000	-	-	7,380,735
		감가상각비	7,471,111,228	295,160,725	109,912,328	-	7,876,184,281
		대손상각비	2,458,754,053	1,981,999,999	-	-	4,440,754,052
		퇴직급여	2,066,395,292	-	-	-	2,066,395,292
		기타 자금유출이 없는 비용	2,327,031,227	-	-	-	2,327,031,227
		발생주의 기간비용 조정사항	(82,578,815)	-	-	-	(82,578,815)
	2. 자산취득으로 인한 자금 유출액		(34,956,468,811)	(4,097,263,470)	(150,810,000)	-	(39,204,542,281)
		판매용 재고자산 취득	(700,731,470)	-	-	-	(700,731,470)
		장·단기대여금의 증가	(59,460,000)	-	-	-	(59,460,000)
		일반유형자산 취득	(15,293,156,268)	(40,675,210)	(150,810,000)	-	(15,484,641,478)
		주민편의시설 취득	(11,264,669,023)	(2,733,995,260)	-	-	(13,998,664,283)
		사회기반시설 취득	(6,883,932,640)	(7,100,000)	-	-	(6,891,032,640)
		기타 자산취득으로 인한 자금유출	(754,519,410)	(1,315,493,000)	-	-	(2,070,012,410)
	3. 부채상환으로 인한 자금 유출액		(13,447,047,097)	(140,875,290)	(2,466,900)	-	(13,590,389,287)
		차입부채 상환	(1,360,880,000)	-	-	-	(1,360,880,000)
		보조금 집행잔액 부채 상환	(9,699,800,474)	(140,875,290)	(2,466,900)	-	(9,843,142,664)
		퇴직금 지급등	(2,335,930,340)	-	-	-	(2,335,930,340)
		기타 부채상환으로 인한 자금 유출	(50,436,283)	-	-	-	(50,436,283)
	4. 순자산감소로 인한 자금 유출액		-	-	-	-	-
		자본잉여금 반납	-	-	-	-	-
	5. 기금예치로 인한 자금 유출액		-	-	(4,579,815,553)	-	(4,579,815,553)
		기금예치금의 적립	-	-	(4,579,815,553)	-	(4,579,815,553)
Ⅲ. 성질별 재정운영표의 비용(Ⅰ+Ⅱ)			452,520,576,240	5,183,170,294	577,975,268	(1,561,383,000)	456,720,338,802

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

구 분			일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅳ. 2016회계연도의 세입액			578,094,511,651	14,694,086,763	5,201,155,393	(1,561,383,000)	596,428,370,807
Ⅴ.세입조정사항			(92,205,663,665)	(5,181,496,244)	(3,208,082,889)	-	(100,595,242,798)
	1. 전년도 순세계잉여금 및 이월금		(84,531,446,102)	(5,208,743,451)	(3,206,347,243)	-	(92,946,536,796)
	2. 자금유입이 없는 수익가산		8,040,786,440	161,540,107	(1,286,646)	-	8,201,039,901
		징수결정액과 수납액의 차이	1,712,040,823	196,177,244	(910,000)	-	1,907,308,067
		자산처분이익	5,944,117,374	-	-	-	5,944,117,374
		대손충당금환입	20,104,225	8,916,044	9,100	-	29,029,369
		퇴직급여충당부채환입	649,592,676	-	-	-	649,592,676
		자산감액손실환입	-	-	-	-	-
		기타 자금유입이 없는 수익	-	32,435,320	-	-	32,435,320
		발생주의 기간수익 조정사항	(285,068,658)	(75,988,501)	(385,746)	-	(361,442,905)
	3. 자산 처분으로 인한 자금 유입액		(6,669,656,617)	(57,517,060)	-	-	(6,727,173,677)
		재고자산 판매	(6,523,074,457)	-	-	-	(6,523,074,457)
		장·단기대여금 회수	-	(57,517,060)	-	-	(57,517,060)
		공유재산매각수입	(113,147,900)	-	-	-	(113,147,900)
		기타 자산처분으로 인한 자금 유입	(33,434,260)	-	-	-	(33,434,260)
	4. 부채 증가로 인한 자금 유입액		(9,045,347,386)	(76,775,840)	(449,000)	-	(9,122,572,226)
		차입부채 증가	-	-	-	-	-
		보조금 집행잔액 부채 증가	(9,045,347,386)	(76,775,840)	(449,000)	-	(9,122,572,226)
		기타 부채증가로 인한 자금 유입	-	-	-	-	-
	5. 순자산증가로 인한 자금 유입액		-	-	-	-	-
		자본잉여금 수입	-	-	-	-	-
Ⅵ. 성질별 재정운영표의 수익 (Ⅳ + Ⅴ)			485,888,847,986	9,512,590,519	1,993,072,504	(1,561,383,000)	495,833,128,009
Ⅶ. 재정운영표의 재정운영결과 (Ⅲ - Ⅵ)			(33,368,271,746)	(4,329,420,225)	(1,415,097,236)	-	(39,112,789,207)

5. 재정운영표

5-1. 재정운영표(일반회계)

당해연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

직전연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

대구광역시 북구                                                                  (단위 : 원)

과 목					당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
					총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가					362,459,736,050	301,608,793,215	60,850,942,835	333,583,381,992	283,696,374,959	49,887,007,033
	일반공공행정				13,250,825,030	2,558,487,547	10,692,337,483	11,451,374,891	1,613,500,550	9,837,874,341
		입법및선거관리			1,115,263,215	-	1,115,263,215	1,027,989,330	-	1,027,989,330
			총무과		12,289,580	-	12,289,580	-	-	-
				공정 선거관리	12,289,580	-	12,289,580	-	-	-
			의회사무국		1,102,973,635	-	1,102,973,635	1,027,989,330	-	1,027,989,330
				지방의회 운영지원	1,102,973,635	-	1,102,973,635	1,027,989,330	-	1,027,989,330
		지방행정ㆍ재정지원			722,979,083	74,029,340	648,949,743	730,713,188	60,481,750	670,231,438
			세무과		426,022,107	72,789,340	353,232,767	413,116,980	60,481,750	352,635,230
				조세행정구현	426,022,107	72,789,340	353,232,767	413,116,980	60,481,750	352,635,230
			징수과		296,956,976	1,240,000	295,716,976	317,596,208	-	317,596,208
				세정업무 효율성 향상	296,956,976	1,240,000	295,716,976	317,596,208	-	317,596,208
		재정ㆍ금융			-	-	-	-	-	-
		일반행정			11,412,582,732	2,484,458,207	8,928,124,525	9,692,672,373	1,553,018,800	8,139,653,573
			규제개혁추진단		-	-	-	236,500	-	236,500
				규제개혁 운영	-	-	-	236,500	-	236,500
			기획조정실		684,106,027	64,743,830	619,362,197	615,750,330	86,242,220	529,508,110
				조직경쟁력 강화	684,106,027	64,743,830	619,362,197	615,750,330	86,242,220	529,508,110
			총무과		2,165,047,960	320,464,650	1,844,583,310	1,736,463,597	102,386,160	1,634,077,437
				지방행정 역량 강화	1,541,933,152	260,060,000	1,281,873,152	1,157,063,020	57,569,000	1,099,494,020
				주민자치 기반 강화	623,114,808	60,404,650	562,710,158	579,400,577	44,817,160	534,583,417
			정보통신과		3,459,263,177	1,631,633,020	1,827,630,157	3,042,176,211	996,425,280	2,045,750,931
				지역정보화기반조성	3,459,263,177	1,631,633,020	1,827,630,157	3,042,176,211	996,425,280	2,045,750,931
			민원여권과		93,622,490	289,253,420	(195,630,930)	83,676,870	199,469,160	(115,792,290)
				주민 행정 편의 도모	93,622,490	289,253,420	(195,630,930)	83,676,870	199,469,160	(115,792,290)
			재무과		1,597,316,265	12,356,097	1,584,960,168	1,086,043,659	12,071,330	1,073,972,329
				재정지원 및 운영	186,937,626	-	186,937,626	174,051,853	-	174,051,853
				청사운영	1,410,378,639	12,356,097	1,398,022,542	911,991,806	12,071,330	899,920,476
			주민행복과		325,970,000	86,910,000	239,060,000	292,624,000	86,910,000	205,714,000
				자원봉사 증진	325,970,000	86,910,000	239,060,000	292,624,000	86,910,000	205,714,000
			토지정보과		6,308,920	79,097,190	(72,788,270)	4,646,940	69,514,650	(64,867,710)
				국․공유재산 관리	6,308,920	79,097,190	(72,788,270)	4,646,940	69,514,650	(64,867,710)
			감사실		73,279,943	-	73,279,943	36,655,143	-	36,655,143
				깨끗하고투명한공직사회 조성	73,279,943	-	73,279,943	36,655,143	-	36,655,143

과 목					당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
					총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
			고성동		80,503,175	-	80,503,175	80,026,274	-	80,026,274
				주민행정편의도모(고성동)	80,503,175	-	80,503,175	80,026,274	-	80,026,274
			칠성동		161,773,737	-	161,773,737	131,579,077	-	131,579,077
				주민행정편의도모(칠성동)	161,773,737	-	161,773,737	131,579,077	-	131,579,077
			침산1동		109,875,116	-	109,875,116	66,664,744	-	66,664,744
				주민행정편의도모(침산1동)	109,875,116	-	109,875,116	66,664,744	-	66,664,744
			침산2동		97,836,595	-	97,836,595	81,610,274	-	81,610,274
				주민행정편의도모(침산2동)	97,836,595	-	97,836,595	81,610,274	-	81,610,274
			침산3동		202,618,832	-	202,618,832	227,716,949	-	227,716,949
				주민행정편의도모(침산3동)	202,618,832	-	202,618,832	227,716,949	-	227,716,949
			노원동		135,183,342	-	135,183,342	133,006,110	-	133,006,110
				주민행정편의도모(노원동)	135,183,342	-	135,183,342	133,006,110	-	133,006,110
			산격1동		124,190,102	-	124,190,102	152,417,115	-	152,417,115
				주민행정편의도모(산격1동)	124,190,102	-	124,190,102	152,417,115	-	152,417,115
			산격2동		104,557,593	-	104,557,593	102,455,964	-	102,455,964
				주민행정편의도모(산격2동)	104,557,593	-	104,557,593	102,455,964	-	102,455,964
			산격3동		85,034,686	-	85,034,686	86,169,773	-	86,169,773
				주민행정편의도모(산격3동)	85,034,686	-	85,034,686	86,169,773	-	86,169,773
			산격4동		120,115,901	-	120,115,901	90,279,634	-	90,279,634
				주민행정편의도모(산격4동)	120,115,901	-	120,115,901	90,279,634	-	90,279,634
			복현1동		59,978,361	-	59,978,361	59,975,400	-	59,975,400
				주민행정편의도모(복현1동)	59,978,361	-	59,978,361	59,975,400	-	59,975,400
			복현2동		141,988,434	-	141,988,434	135,244,851	-	135,244,851
				주민행정편의도모(복현2동)	141,988,434	-	141,988,434	135,244,851	-	135,244,851
			대현동		128,860,931	-	128,860,931	120,055,626	-	120,055,626
				주민행정편의도모(대현동)	128,860,931	-	128,860,931	120,055,626	-	120,055,626
			검단동		61,982,777	-	61,982,777	72,061,950	-	72,061,950
				주민행정편의도모(검단동)	61,982,777	-	61,982,777	72,061,950	-	72,061,950
			무태조야동		164,899,468	-	164,899,468	164,002,923	-	164,002,923
				주민행정편의도모(무태조야동)	164,899,468	-	164,899,468	164,002,923	-	164,002,923
			관문동		147,891,041	-	147,891,041	131,036,990	-	131,036,990
				주민행정편의도모(관문동)	147,891,041	-	147,891,041	131,036,990	-	131,036,990
			태전1동		130,141,167	-	130,141,167	130,787,187	-	130,787,187
				주민행정편의도모(태전1동)	130,141,167	-	130,141,167	130,787,187	-	130,787,187
			태전2동		136,237,314	-	136,237,314	139,497,550	-	139,497,550
				주민행정편의도모(태전2동)	136,237,314	-	136,237,314	139,497,550	-	139,497,550
			구암동		178,600,807	-	178,600,807	179,202,311	-	179,202,311
				주민행정편의도모(구암동)	178,600,807	-	178,600,807	179,202,311	-	179,202,311

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목					당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
					총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
			관음동		222,932,986	-	222,932,986	112,095,242	-	112,095,242
				주민행정편의도모(관음동)	222,932,986	-	222,932,986	112,095,242	-	112,095,242
			읍내동		147,717,600	-	147,717,600	146,053,075	-	146,053,075
				주민행정편의도모(읍내동)	147,717,600	-	147,717,600	146,053,075	-	146,053,075
			동천동		137,017,625	-	137,017,625	129,399,944	-	129,399,944
				주민행정편의도모(동천동)	137,017,625	-	137,017,625	129,399,944	-	129,399,944
			국우동		127,730,360	-	127,730,360	123,060,160	-	123,060,160
				주민행정편의도모(국우동)	127,730,360	-	127,730,360	123,060,160	-	123,060,160
	공공질서및안전				508,451,947	65,800,040	442,651,907	399,144,533	492,666,180	(93,521,647)
		재난방재ㆍ민방위			508,451,947	65,800,040	442,651,907	399,144,533	492,666,180	(93,521,647)
			도시안전과		508,451,947	65,800,040	442,651,907	399,144,533	492,666,180	(93,521,647)
				재해 및 재난예방	73,413,389	897,200	72,516,189	69,785,057	463,446,280	(393,661,223)
				주민밀착형 생활민방위 구현	321,391,370	25,506,860	295,884,510	297,228,190	27,219,900	270,008,290
				안전한 도시만들기	90,939,060	30,527,160	60,411,900	32,131,286	2,000,000	30,131,286
				사회재난관리	22,708,128	8,868,820	13,839,308	-	-	-
	교육				2,581,759,898	1,060,396,950	1,521,362,948	1,279,165,751	1,330,439,590	(51,273,839)
		유아및초중등교육			2,409,611,561	1,022,950,000	1,386,661,561	1,086,854,000	1,274,140,000	(187,286,000)
		평생교육과			2,409,611,561	1,022,950,000	1,386,661,561	1,086,854,000	1,274,140,000	(187,286,000)
		교육복지확충			2,409,611,561	1,022,950,000	1,386,661,561	1,086,854,000	1,274,140,000	(187,286,000)
		평생ㆍ직업교육			172,148,337	37,446,950	134,701,387	192,311,751	56,299,590	136,012,161
			평생학습과		172,148,337	37,446,950	134,701,387	192,311,751	56,299,590	136,012,161
				평생학습체제 구축	172,148,337	37,446,950	134,701,387	192,311,751	56,299,590	136,012,161
	문화및관광				5,993,481,896	4,106,048,519	1,887,433,377	5,816,302,079	2,908,368,862	2,907,933,217
		문화예술			3,111,336,095	1,224,816,977	1,886,519,118	2,832,460,718	915,992,231	1,916,468,487
			문화체육과		914,535,664	386,823,320	527,712,344	548,162,641	141,225,000	406,937,641
				문화예술진흥	914,535,664	386,823,320	527,712,344	548,162,641	141,225,000	406,937,641
			평생교육과		1,048,356,525	409,219,128	639,137,397	984,351,418	228,460,370	755,891,048
				독서문화진흥	764,458,342	78,826,000	685,632,342	612,817,053	67,502,390	545,314,663
				도서관기반시설확충및지원	283,898,183	330,393,128	(46,494,945)	371,534,365	160,957,980	210,576,385
			어울아트센터		1,148,443,906	428,774,529	719,669,377	1,299,946,659	546,306,861	753,639,798
				지역문화예술 활성화	1,148,443,906	428,774,529	719,669,377	1,299,946,659	546,306,861	753,639,798
		관광			29,290,000	-	29,290,000	-	-	-
			관광자원개발과		29,290,000	-	29,290,000	-	-	-
				문화관광진흥	29,290,000	-	29,290,000	-	-	-
		체육			2,494,100,050	1,065,743,412	1,428,356,638	2,600,879,421	1,698,266,631	902,612,790
			문화체육과		2,494,100,050	1,065,743,412	1,428,356,638	2,600,879,421	1,698,266,631	902,612,790
				생활체육육성	2,494,100,050	1,065,743,412	1,428,356,638	2,600,879,421	1,698,266,631	902,612,790
		문화재			358,755,751	1,815,488,130	(1,456,732,379)	382,961,940	294,110,000	88,851,940
			관광자원개발과		345,455,405	1,815,488,130	(1,470,032,725)	-	-	-
				문화보존 및 전승	345,455,405	1,815,488,130	(1,470,032,725)	-	-	-

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목					당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
					총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
		문화체육과			13,300,346	-	13,300,346	382,961,940	294,110,000	88,851,940
			전통문화보존 및 전승		13,300,346	-	13,300,346	382,961,940	294,110,000	88,851,940
	환경보호				13,017,877,781	7,624,965,647	5,392,912,134	12,509,590,078	6,274,662,874	6,234,927,204
		상하수도ㆍ수질			46,397,325	25,000,000	21,397,325	47,492,856	25,000,000	22,492,856
			환경관리과		46,397,325	25,000,000	21,397,325	47,492,856	25,000,000	22,492,856
				수질관리	46,397,325	25,000,000	21,397,325	47,492,856	25,000,000	22,492,856
		폐기물			12,687,570,209	7,434,296,847	5,253,273,362	12,100,709,997	6,053,489,754	6,047,220,243
			환경관리과		12,687,570,209	7,434,296,847	5,253,273,362	12,100,709,997	6,053,489,754	6,047,220,243
				청소관리 및 폐기물감량	12,687,570,209	7,434,296,847	5,253,273,362	12,100,709,997	6,053,489,754	6,047,220,243
		대기			78,098,195	50,995,760	27,102,435	85,172,867	50,400,000	34,772,867
			환경관리과		78,098,195	50,995,760	27,102,435	85,172,867	50,400,000	34,772,867
				대기오염 관리	78,098,195	50,995,760	27,102,435	85,172,867	50,400,000	34,772,867
		환경보호일반			205,812,052	114,673,040	91,139,012	276,214,358	145,773,120	130,441,238
			환경관리과		205,812,052	114,673,040	91,139,012	276,214,358	145,773,120	130,441,238
				환경정책	205,812,052	114,673,040	91,139,012	276,214,358	145,773,120	130,441,238
	사회복지				284,415,199,352	259,157,183,876	25,258,015,476	271,896,445,426	249,068,266,156	22,828,179,270
		기초생활보장			52,660,224,217	50,860,714,590	1,799,509,627	47,051,234,431	45,426,108,830	1,625,125,601
			주민행복과		4,791,141,127	4,544,068,130	247,072,997	5,737,757,743	5,488,228,170	249,529,573
				저소득층 생활안정 지원	4,791,141,127	4,544,068,130	247,072,997	5,737,757,743	5,488,228,170	249,529,573
			생활보장과		38,876,092,360	37,615,987,030	1,260,105,330	33,048,183,318	31,919,746,920	1,128,436,398
				국민기초생활보장	38,876,092,360	37,615,987,030	1,260,105,330	33,048,183,318	31,919,746,920	1,128,436,398
			건축주택과		8,992,990,730	8,700,659,430	292,331,300	8,265,293,370	8,018,133,740	247,159,630
				쾌적한 주거안전지원	8,992,990,730	8,700,659,430	292,331,300	8,265,293,370	8,018,133,740	247,159,630
		취약계층지원			34,580,560,656	34,938,560,246	(357,999,590)	33,733,425,782	32,042,792,059	1,690,633,723
			주민행복과		33,497,152,426	33,855,152,016	(357,999,590)	32,742,130,612	31,051,496,889	1,690,633,723
				취약계층의사회통합서비스구축	33,497,152,426	33,855,152,016	(357,999,590)	32,742,130,612	31,051,496,889	1,690,633,723
			생활보장과		1,083,408,230	1,083,408,230	-	991,295,170	991,295,170	-
				노숙인보호 및 지원	1,083,408,230	1,083,408,230	-	991,295,170	991,295,170	-
		보육ㆍ가족및여성			99,255,202,083	88,444,598,960	10,810,603,123	97,129,865,237	90,637,523,007	6,492,342,230
			가족복지과		99,255,202,083	88,444,598,960	10,810,603,123	97,129,865,237	90,637,523,007	6,492,342,230
				여성.아동복지 증진	11,828,515,083	9,253,682,370	2,574,832,713	9,727,180,707	9,476,748,277	250,432,430
				보육지원	87,426,687,000	79,190,916,590	8,235,770,410	87,402,684,530	81,160,774,730	6,241,909,800
		노인ㆍ청소년			92,838,840,794	80,847,157,990	11,991,682,804	89,250,669,427	77,193,616,780	12,057,052,647
			가족복지과		91,171,814,612	79,872,625,960	11,299,188,652	88,015,716,855	76,564,140,940	11,451,575,915
				노인 복지 증진	91,171,814,612	79,872,625,960	11,299,188,652	88,015,716,855	76,564,140,940	11,451,575,915
			평생교육과		1,667,026,182	974,532,030	692,494,152	1,234,952,572	629,475,840	605,476,732
				청소년보호및육성	1,667,026,182	974,532,030	692,494,152	1,234,952,572	629,475,840	605,476,732
		노동			3,608,583,542	2,720,094,630	888,488,912	3,659,754,719	2,806,633,150	853,121,569
			경제진흥과		3,608,583,542	2,720,094,630	888,488,912	-	-	-
				고용 촉진 및 안정	3,608,583,542	2,720,094,630	888,488,912	3,659,754,719	2,806,633,150	853,121,569

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목					당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
					총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
	보훈				1,471,788,060	1,346,057,460	125,730,600	1,071,495,830	961,592,330	109,903,500
		주민행복과			1,471,788,060	1,346,057,460	125,730,600	1,071,495,830	961,592,330	109,903,500
			국가 보훈관리 및 지원		1,471,788,060	1,346,057,460	125,730,600	1,071,495,830	961,592,330	109,903,500
	보건				14,521,131,502	10,739,913,751	3,781,217,751	13,638,574,396	10,132,607,440	3,505,966,956
		보건의료			13,991,692,373	10,380,027,751	3,611,664,622	13,307,331,854	9,915,648,880	3,391,682,974
			보건과		13,991,692,373	10,380,027,751	3,611,664,622	13,307,331,854	9,915,648,880	3,391,682,974
				질병발생예방및양질의 의료서비스제공	6,551,942,904	4,483,173,160	2,068,769,744	6,145,292,077	4,534,186,120	1,611,105,957
				구민건강증진및삶의질향상	7,439,749,469	5,896,854,591	1,542,894,878	7,162,039,777	5,381,462,760	1,780,577,017
		식품의약안전			529,439,129	359,886,000	169,553,129	331,242,542	216,958,560	114,283,982
			위생과		529,439,129	359,886,000	169,553,129	331,242,542	216,958,560	114,283,982
				식품안전관리	529,439,129	359,886,000	169,553,129	331,242,542	216,958,560	114,283,982
	농림해양수산				6,164,278,179	2,745,955,700	3,418,322,479	4,172,558,000	2,339,786,397	1,832,771,603
		농업ㆍ농촌			2,235,864,428	1,350,942,990	884,921,438	1,894,142,644	1,352,674,150	541,468,494
			첨단산업과		2,235,864,428	1,350,942,990	884,921,438	-	-	-
				농업및축산업경쟁력강화	2,235,864,428	1,350,942,990	884,921,438	1,894,142,644	1,352,674,150	541,468,494
		임업ㆍ산촌			3,928,413,751	1,395,012,710	2,533,401,041	2,278,415,356	987,112,247	1,291,303,109
			공원녹지과		3,928,413,751	1,395,012,710	2,533,401,041	2,278,415,356	987,112,247	1,291,303,109
				녹지및산림자원의효율적인관리	3,928,413,751	1,395,012,710	2,533,401,041	2,278,415,356	987,112,247	1,291,303,109
	산업ㆍ중소기업				4,174,033,671	4,283,122,020	(109,088,349)	690,104,329	1,918,297,500	(1,228,193,171)
		산업ㆍ중소기업일반			4,174,033,671	4,283,122,020	(109,088,349)	690,104,329	1,918,297,500	(1,228,193,171)
			도시재생과		4,098,573,312	4,272,034,020	(173,460,708)	-	-	-
				도시경제활성화	4,098,573,312	4,272,034,020	(173,460,708)	-	-	-
			첨단산업과		75,460,359	11,088,000	64,372,359	-	-	-
				지역경제활성화	75,460,359	11,088,000	64,372,359	686,914,329	1,918,297,500	(1,231,383,171)
	수송및교통				8,508,977,554	742,658,040	7,766,319,514	8,448,391,385	212,251,540	8,236,139,845
		도로			6,382,092,155	521,691,750	5,860,400,405	6,033,470,685	-	6,033,470,685
			건설과		6,293,323,860	521,691,750	5,771,632,110	5,934,256,595	-	5,934,256,595
				도로망구축	6,293,323,860	521,691,750	5,771,632,110	5,934,256,595	-	5,934,256,595
			고성동		4,598,000	-	4,598,000	4,655,400	-	4,655,400
				도시기반시설정비	4,598,000	-	4,598,000	4,655,400	-	4,655,400
			칠성동		4,500,000	-	4,500,000	4,867,500	-	4,867,500
				도시기반시설정비	4,500,000	-	4,500,000	4,867,500	-	4,867,500

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목					당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
					총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
			침산1동		-	-	-	4,740,000	-	4,740,000
				도시기반시설정비	-	-	-	4,740,000	-	4,740,000
			침산2동		3,050,000	-	3,050,000	4,500,150	-	4,500,150
				도시기반시설정비	3,050,000	-	3,050,000	4,500,150	-	4,500,150
			침산3동		4,860,000	-	4,860,000	4,587,000	-	4,587,000
				도시기반시설정비	4,860,000	-	4,860,000	4,587,000	-	4,587,000
			노원동		4,723,300	-	4,723,300	4,748,000	-	4,748,000
				도시기반시설정비	4,723,300	-	4,723,300	4,748,000	-	4,748,000
			산격1동		4,420,000	-	4,420,000	4,750,000	-	4,750,000
				도시기반시설정비	4,420,000	-	4,420,000	4,750,000	-	4,750,000
			산격2동		4,550,000	-	4,550,000	4,890,000	-	4,890,000
				도시기반시설정비	4,550,000	-	4,550,000	4,890,000	-	4,890,000
			산격3동		4,750,000	-	4,750,000	4,994,820	-	4,994,820
				도시기반시설정비	4,750,000	-	4,750,000	4,994,820	-	4,994,820
			산격4동		4,170,000	-	4,170,000	4,300,000	-	4,300,000
				도시기반시설정비	4,170,000	-	4,170,000	4,300,000	-	4,300,000
			복현1동		4,745,000	-	4,745,000	4,747,600	-	4,747,600
				도시기반시설정비	4,745,000	-	4,745,000	4,747,600	-	4,747,600
			복현2동		4,600,000	-	4,600,000	4,670,000	-	4,670,000
				도시기반시설정비	4,600,000	-	4,600,000	4,670,000	-	4,670,000
			대현동		4,014,655	-	4,014,655	4,015,000	-	4,015,000
				도시기반시설정비	4,014,655	-	4,014,655	4,015,000	-	4,015,000
			검단동		3,949,840	-	3,949,840	4,730,000	-	4,730,000
				도시기반시설정비	3,949,840	-	3,949,840	4,730,000	-	4,730,000
			무태조야동		4,275,000	-	4,275,000	4,564,000	-	4,564,000
				도시기반시설정비	4,275,000	-	4,275,000	4,564,000	-	4,564,000
			관문동		-	-	-	-	-	-
				도시기반시설정비	-	-	-	-	-	-
			태전1동		3,890,000	-	3,890,000	4,140,000	-	4,140,000
				도시기반시설정비	3,890,000	-	3,890,000	4,140,000	-	4,140,000
			태전2동		4,600,000	-	4,600,000	2,426,600	-	2,426,600
				도시기반시설정비	4,600,000	-	4,600,000	2,426,600	-	2,426,600
			구암동		4,700,000	-	4,700,000	5,000,000	-	5,000,000
				도시기반시설정비	4,700,000	-	4,700,000	5,000,000	-	5,000,000
			관음동		4,480,000	-	4,480,000	4,071,000	-	4,071,000
				도시기반시설정비	4,480,000	-	4,480,000	4,071,000	-	4,071,000
			읍내동		4,942,500	-	4,942,500	4,750,000	-	4,750,000
				도시기반시설정비	4,942,500	-	4,942,500	4,750,000	-	4,750,000
			동천동		-	-	-	4,747,020	-	4,747,020
				도시기반시설정비	-	-	-	4,747,020	-	4,747,020
			국우동		4,950,000	-	4,950,000	4,320,000	-	4,320,000
				도시기반시설정비	4,950,000	-	4,950,000	4,320,000	-	4,320,000

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목					당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
					총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
	대중교통· 물류등 기타				2,126,885,399	220,966,290	1,905,919,109	2,414,920,700	212,251,540	2,202,669,160
			교통과		2,126,885,399	220,966,290	1,905,919,109	2,414,920,700	212,251,540	2,202,669,160
				쾌적한 도시 교통환경조성	2,126,885,399	220,966,290	1,905,919,109	2,414,920,700	212,251,540	2,202,669,160
	국토및지역개발				9,323,719,240	8,524,261,125	799,458,115	3,281,731,124	7,405,527,870	(4,123,796,746)
		수자원			5,113,231,835	782,554,190	4,330,677,645	467,909,087	3,500,000,000	(3,032,090,913)
			건설과		5,113,231,835	782,554,190	4,330,677,645	467,909,087	3,500,000,000	(3,032,090,913)
				수자원관리	5,113,231,835	782,554,190	4,330,677,645	467,909,087	3,500,000,000	(3,032,090,913)
	지역 및 도시				4,210,487,405	7,741,706,935	(3,531,219,530)	2,813,822,037	3,905,527,870	(1,091,705,833)
			관광자원개발과		79,040,850	-	79,040,850	-	-	-
				쾌적한 도시디자인 설계 및 관리	79,040,850	-	79,040,850	-	-	-
			도시재생과		920,728,930	1,239,500,000	(318,771,070)	-	-	-
				쾌적하고 활력있는 도시환경 재생	920,728,930	1,239,500,000	(318,771,070)	-	-	-
			도시행정과		478,419,583	2,073,334,230	(1,594,914,647)	1,203,168,915	1,939,856,880	(736,687,965)
				쾌적한 도시환경 조성	4,925,555	-	4,925,555	4,759,191	-	4,759,191
				쾌적하고 살기좋은 도시환경 조성	473,494,028	2,073,334,230	(1,599,840,202)	1,203,168,915	1,939,856,880	(736,687,965)
			건축주택과		286,738,386	106,635,750	180,102,636	286,949,940	111,951,070	174,998,870
				쾌적한 주거환경조성	286,738,386	106,635,750	180,102,636	286,949,940	111,951,070	174,998,870
			건설과		74,177,452	930,720,805	(856,543,353)	82,190,444	1,225,527,430	(1,143,336,986)
				건설행정업무지원	74,177,452	930,720,805	(856,543,353)	82,190,444	1,225,527,430	(1,143,336,986)
			토지정보과		453,797,601	533,079,900	(79,282,299)	141,238,756	11,728,320	129,510,436
				토지정보관리	453,797,601	533,079,900	(79,282,299)	141,238,756	11,728,320	129,510,436
			공원녹지과		1,917,584,603	2,858,436,250	(940,851,647)	1,095,514,791	616,464,170	479,050,621
				살기좋은 녹지공간 조성	67,668,440	1,061,000,000	(993,331,560)	22,900,000	500,000,000	(477,100,000)
				공원조성 및 관리	1,849,916,163	1,797,436,250	52,479,913	1,072,614,791	116,464,170	956,150,621

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목			당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
			총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅱ. 관리운영비			-	-	81,447,153,230	-	-	77,448,092,266
	1. 인건비		-	-	75,827,365,516	-	-	73,112,082,969
		급여	-	-	51,589,360,530	-	-	49,382,673,100
		복리후생비	-	-	12,082,517,764	-	-	12,720,446,266
		기타인건비	-	-	10,089,091,930	-	-	9,412,099,890
		퇴직급여	-	-	2,066,395,292	-	-	1,596,863,713
	2. 경비		-	-	4,058,404,714	-	-	3,441,473,297
		도서구입및인쇄비	-	-	78,495,860	-	-	86,234,240
		소모품비	-	-	440,586,360	-	-	423,171,060
		홍보및광고비	-	-	14,317,950	-	-	10,645,870
		지급수수료	-	-	55,831,800	-	-	53,977,970
		일반유형자산수선유지비	-	-	37,055,930	-	-	26,313,760
		주민편의시설수선유지비	-	-	12,902,300	-	-	69,946,990
		사회기반시설수선유지비	-	-	-	-	-	74,000
		기타자산수선유지비	-	-	50,000	-	-	1,221,000
		교육훈련비	-	-	3,343,000	-	-	2,955,720
		제세공과금	-	-	545,579,640	-	-	507,977,438
		보험료및공제료	-	-	4,741,745	-	-	14,122,624
		임차료	-	-	25,139,630	-	-	21,345,090
		출장비	-	-	1,758,290,120	-	-	1,678,165,070
		업무추진비	-	-	411,929,430	-	-	407,148,575
		행사비	-	-	18,240	-	-	309,700
		위탁대행사업비	-	-	-	-	-	40,000,000
		연료비	-	-	93,855,542	-	-	87,661,850
		기타운영비	-	-	576,267,167	-	-	10,202,340
	3. 정부간이전비용		-	-		-	-
	4. 민간등이전비용		-	-	1,561,383,000	-	-	894,536,000
		민간보조금	-	-	-	-	-	100,000,000
		전출금비용	-	-	1,561,383,000	-	-	794,536,000
Ⅲ. 비배분비용			-	-	8,613,686,960	-	-	8,592,578,026
	1. 운영비		-	-	286,755,996	-	-	233,971,686
		이자비용	-	-	286,755,996	-	-	233,971,686
	2. 기타비용		-	-	8,326,930,964	-	-	8,358,606,340
		자산처분손실	-	-	239,709	-	-	15,893,095
		자산손상차손	-	-	6,782,347	-	-	938,242
		일반유형자산감가상각비	-	-	881,801,202	-	-	916,561,646
		주민편의시설감가상각비	-	-	2,951,215,906	-	-	2,960,224,543

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목			당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
			총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
		사회기반시설감가상각비	-	-	230,035,920	-	-	237,859,470
		무형자산상각비	-	-	39,115,457	-	-	89,020,489
		외화환산손실	-	-	-	-	-	-
		외환차손	-	-	-	-	-	-
		대손상각비	-	-	2,458,754,053	-	-	3,161,962,760
		기타비용	-	-	1,758,986,370	-	-	976,146,095
Ⅳ. 비배분수익			-	-	4,612,286,892	-	-	8,435,867,665
	1. 자체조달수익		-	-	3,619,690,868	-	-	7,898,998,237
		경상세외수익	-	-	1,210,641,168	-	-	1,353,411,542
		임시세외수익	-	-	2,409,049,700	-	-	6,545,586,695
	2. 기타수익		-	-	992,596,024	-	-	536,869,428
		대손충당금환입	-	-	20,104,225	-	-	6,166,018
		퇴직급여충당부채환입	-	-	649,592,676	-	-	-
		기타비배분수익	-	-	322,899,123	-	-	413,249,960
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)			-	-	146,299,496,133	-	-	127,491,809,660
Ⅵ. 일반수익			-	-	179,667,767,879	-	-	162,890,343,700
	1. 자체조달수익		-	-	85,857,867,560	-	-	84,573,983,420
		지방세수익	-	-	69,786,124,370	-	-	67,922,311,920
		경상세외수익	-	-	9,394,486,420	-	-	10,227,127,900
		임시세외수익	-	-	6,677,256,770	-	-	6,424,543,600
	2. 정부간이전수익		-	-	91,172,641,000	-	-	75,953,034,000
		지방교부세수익	-	-	10,479,730,000	-	-	10,896,236,000
		조정교부금수익	-	-	80,692,911,000	-	-	65,056,798,000
		재정보전금수익	-	-	-	-	-	-
		시도비보조금반환금수익	-	-	-	-	-	-
		기타정부간이전수익	-	-	-	-	-	-
	3. 기타수익		-	-	2,637,259,319	-	-	2,363,326,280
		전입금수익	-	-	-	-	-	-
		기부금수익	-	-	-	-	-	-
		기타일반수익	-	-	2,637,259,319	-	-	2,363,326,280
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)			-	-	(33,368,271,746)	-	-	(35,398,534,040)

5-2. 재정운영표(의료급여기금특별회계)

당해연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

직전연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

과 목						당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
						총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가						518,145,125	520,416,040	(2,270,915)	375,954,415	379,488,510	(3,534,095)
	사회복지					518,145,125	520,416,040	(2,270,915)	375,954,415	379,488,510	(3,534,095)
		기초생활보장				518,145,125	520,416,040	(2,270,915)	375,954,415	379,488,510	(3,534,095)
			생활보장과			518,145,125	520,416,040	(2,270,915)	375,954,415	379,488,510	(3,534,095)
				국민기초생활보장		518,145,125	520,416,040	(2,270,915)	375,954,415	379,488,510	(3,534,095)
					의료급여지원	518,145,125	520,416,040	(2,270,915)	375,954,415	379,488,510	(3,534,095)
Ⅱ. 관리운영비						-	-	200,146,440	-	-	214,017,830
	1. 인건비					-	-	107,457,520	-	-	101,765,600
		복리후생비				-	-	3,360,000	-	-	3,360,000
		기타인건비				-	-	104,097,520	-	-	98,405,600
	2. 경비					-	-	92,688,920	-	-	112,252,230
		기타운영비				-	-	92,688,920	-	-	112,252,230
	3. 정부간이전비용					-	-	-	-	-	-
	4. 민간등이전비용					-	-	-	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용						-	-	-	-	-	2,490,036
	1. 운영비					-	-	-	-	-	-
	2. 기타비용					-	-	-	-	-	2,490,036
		자산처분손실				-	-	-	-	-	1,800
		일반유형자산감가상각비				-	-	-	-	-	-
		대손상각비				-	-	-	-	-	2,488,236
Ⅳ. 비배분수익						-	-	116,527,769	-	-	93,899,569
	1. 자체조달수익					-	-	108,193,310	-	-	91,269,969
		경상세외수익				-	-	4,360,517	-	-	1,627,559
		임시세외수익				-	-	103,832,793	-	-	89,642,410
	2. 기타수익					-	-	8,334,459	-	-	2,629,600
		대손충당금환입				-	-	8,334,459	-	-	600
		기타수익				-	-	-	-	-	2,629,000
Ⅴ. 재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)						-	-	81,347,756	-	-	119,074,202
Ⅵ. 일반수익						-	-	104,097,520	-	-	98,405,600
	1. 자체조달수익					-	-	-	-	-	-
	2. 정부간이전수익					-	-	-	-	-	-
	3. 기타수익					-	-	104,097,520	-	-	98,405,600
		기타일반수익				-	-	104,097,520	-	-	98,405,600
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)						-	-	(22,749,764)	-	-	20,668,602

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

5-3. 재정운영표(주민소득지원및생활안정기금특별회계)

당해연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

직전연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

과 목						당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
						총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가						671,000	-	671,000	994,660	-	994,660
	사회복지					671,000	-	671,000	994,660	-	994,660
		기초생활보장				671,000	-	671,000	994,660	-	994,660
			주민행복과			671,000	-	671,000	994,660	-	994,660
				저소득층 생활안정 지원		671,000	-	671,000	994,660	-	994,660
					주민생활안정지원	671,000	-	671,000	994,660	-	994,660
				취약계층지원		-	-	-	-	-	-
Ⅱ. 관리운영비						-	-	588,000	-	-	616,000
	1. 인건비					-	-	588,000	-	-	616,000
		복리후생비				-	-	588,000	-	-	616,000
	2. 경비					-	-	-	-	-	-
	3. 정부간이전비용					-	-	-	-	-	-
	4. 민간등이전비용					-	-	-	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용						-	-	-	-	-	87,769
	1. 운영비					-	-	-	-	-	-
	2. 기타비용					-	-	-	-	-	87,769
		대손상각비				-	-	-	-	-	87,769
Ⅳ. 비배분수익						-	-	8,997,145	-	-	10,209,277
	1. 자체조달수익					-	-	8,415,560	-	-	9,550,551
		경상세외수익				-	-	8,415,560	-	-	9,550,551
	2. 기타수익					-	-	581,585	-	-	658,726
		대손충당금환입				-	-	581,585	-	-	658,726
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)						-	-	(7,738,145)	-	-	(8,510,848)
Ⅵ. 일반수익						-	-	-	-	-	-
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)						-	-	(7,738,145)	-	-	(8,510,848)

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

5-4. 재정운영표(폐기물처리시설 설치사업특별회계)

당해연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

직전연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

과 목						당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
						총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가						-	-	-	-	-	-
	환경보호					-	-	-	-	-	-
		폐기물				-	-	-	-	-	-
			환경관리과			-	-	-	-	-	-
				청소관리 및 폐기물감량		-	-	-	-	-	-
					폐기물처리시설	-	-	-	-	-	-
Ⅱ. 관리운영비						-	-	-	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용						-	-	-	-	-	-
Ⅳ. 비배분수익						-	-	-	-	-	-
	1. 자체조달수익					-	-	-	-	-	-
		경상세외수익				-	-	-	-	-	-
	2. 기타수익					-	-	-	-	-	-
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)						-	-	-	-	-	-
Ⅵ. 일반수익						-	-	2,630,980,000	-	-	-
	1. 자체조달수익					-	-	2,630,980,000	-	-	-
		임시세외수익				-	-	2,630,980,000	-	-	-
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)						-	-	(2,630,980,000)	-	-	-

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

5-5. 재정운영표(기반시설사업특별회계)

당해연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

직전연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

과 목					당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
					총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가					8,000,000	-	8,000,000	-	-	-
	국토 및 지역개발				8,000,000	-	8,000,000	-	-	-
		지역 및 도시			8,000,000	-	8,000,000	-	-	-
			도시행정과		8,000,000	-	8,000,000	-	-	-
				쾌적하고 살기좋은 도시환경조성	8,000,000	-	8,000,000	-	-	-
				도시기반시설 조성	8,000,000	-	8,000,000	-	-	-
Ⅱ. 관리운영비					-	-	-	-	-	-
	1. 인건비				-	-	-	-	-	-
		급여			-	-	-	-	-	-
	2. 경비				-	-	-	-	-	-
		기타운영비			-	-	-	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용					-	-	4,822,644	-	-	4,822,644
	1. 운영비							-	-
	2. 기타비용				-	-	4,822,644	-	-	4,822,644
		사회기반시설감가상각비			-	-	4,822,644	-	-	4,822,644
Ⅳ. 비배분수익					-	-	423,693	-	-	170,069
	1. 자체조달수익				-	-	423,693	-	-	170,069
		경상세외수익			-	-	423,693	-	-	170,069
	2. 기타수익				-	-	-	-	-	-
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)					-	-	12,398,951	-	-	4,652,575
Ⅵ. 일반수익					-	-	-	-	-	7,845,060
	1. 자체조달수익				-	-	-	-	-	7,845,060
		경상세외수익			-	-	-	-	-	7,845,060
	2. 정부간이전수익				-	-	-	-	-	-
	3. 기타수익				-	-	-	-	-	-
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)					-	-	12,398,951	-	-	(3,192,485)

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

5-6. 재정운영표(주차장특별회계)

당해연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

직전연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

과 목						당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
						총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가						1,583,968,146	2,471,337,900	(887,369,754)	1,061,448,270	2,058,254,280	(996,806,010)
	일반공공행정					43,822,730	-	43,822,730	37,282,740	-	37,282,740
		지방행정· 재정지원				43,822,730	-	43,822,730	37,282,740	-	37,282,740
			징수과			43,822,730	-	43,822,730	37,282,740	-	37,282,740
				효율적인세외수입체납액징수및운영		43,822,730	-	43,822,730	37,282,740	-	37,282,740
					지방세외징수통합운영	43,822,730	-	43,822,730	37,282,740	-	37,282,740
	수송및교통					1,540,145,416	2,471,337,900	(931,192,484)	1,024,165,530	2,058,254,280	(1,034,088,750)
		대중교통ㆍ물류등기타				1,540,145,416	2,471,337,900	(931,192,484)	1,024,165,530	2,058,254,280	(1,034,088,750)
			교통과			1,540,145,416	2,471,337,900	(931,192,484)	1,024,165,530	2,058,254,280	(1,034,088,750)
				쾌적한도시교통환경조성		1,540,145,416	2,471,337,900	(931,192,484)	1,024,165,530	2,058,254,280	(1,034,088,750)
					주차장관리	111,727,620	133,780,300	(22,052,680)	253,196,035	-	253,196,035
					불법주차장 단속	362,135,473	-	362,135,473	325,307,823	15,000,000	310,307,823
					불법주정차위반과태료 징수	193,632,637	-	193,632,637	197,624,860	-	197,624,860
					주차장 조성	712,304,177	2,337,557,600	(1,625,253,423)	103,503,787	2,043,254,280	(1,939,750,493)
					불법주정차단속CCTV운영	160,345,509	-	160,345,509	144,533,025	-	144,533,025
Ⅱ. 관리운영비						-	-	774,000,590	-	-	729,299,940
	1. 인건비					-	-	772,893,400	-	-	728,514,580
		급여				-	-	719,244,400	-	-	673,052,980
		복리후생비				-	-	53,649,000	-	-	55,461,600
	2. 경비					-	-	1,107,190	-	-	785,360
		기타운영비				-	-	1,107,190	-	-	785,360
	3. 정부간이전비용					-	-	-	-	-	-
	4. 민간등이전비용					-	-	-	-	-	-
		전출금비용				-	-	-	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용						-	-	2,090,602,081	-	-	917,621,575
	1. 운영비					-	-	-	-	-	-
	2. 기타비용					-	-	2,090,602,081	-	-	917,621,575
		자산처분손실				-	-	20,000	-	-	7,760
		자산송상차손				-	-	28,000	-	-	2,000
		일반유형자산감가상각비				-	-	14,373,364	-	-	53,570,645
		주민편의시설감가상각비				-	-	94,206,456	-	-	51,407,359
		대손상각비				-	-	1,981,974,261	-	-	812,632,571
		기타비용				-	-	-	-	-	1,240

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

과 목			당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
			총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅳ. 비배분수익			-	-	192,894,640	-	-	207,436,681
	1. 자체조달수익		-	-	50,484,344	-	-	51,030,244
		경상세외수익	-	-	50,484,344	-	-	51,030,244
		임시세외수익	-	-	-	-	-	-
	2. 기타수익		-	-	142,410,296	-	-	156,406,437
		기타수익	-	-	32,435,320	-	-	-
		기타비배분수익	-	-	109,974,976	-	-	156,406,437
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)			-	-	1,784,338,277	-	-	442,678,824
Ⅵ. 일반수익			-	-	3,276,561,310	-	-	3,307,587,802
	1. 자체조달수익		-	-	3,276,561,310	-	-	3,307,587,802
		임시세외수익	-	-	3,276,561,310	-	-	3,307,587,802
	2. 정부간이전수익		-	-	-	-	-	-
	3. 기타수익		-	-	-	-	-	-
		기타일반수익	-	-	-	-	-	-
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)			-	-	(1,492,223,033)	-	-	(2,864,908,978)

5-7. 재정운영표(자활기금)

당해연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

직전연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

과 목			당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
			총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가			-	-	-	-	-	-
Ⅱ. 관리운영비			-	-	-	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용			-	-	-	-	-	-
Ⅳ. 비배분수익			-	-	126,448,919	-	-	42,909,321
	1. 자체조달수익		-	-	126,448,919	-	-	42,909,321
		경상세외수익	-	-	6,930,364	-	-	7,468,101
		임시세외수익	-	-	119,518,555	-	-	35,441,220
Ⅴ. 재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)			-	-	(126,448,919)	-	-	(42,909,321)
Ⅵ. 일반수익			-	-	-	-	-
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)			-	-	(126,448,919)	-	-	(42,909,321)

대구광역시 북구                                                                 (단위 : 원)

5-8. 재정운영표(저소득주민자녀장학금기금)

당해연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

직전연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

과 목						당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
						총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가						1,804,000	-	1,804,000	5,950,000	-	5,950,000
	사회복지					1,804,000	-	1,804,000	5,950,000	-	5,950,000
		기초생활보장				1,804,000	-	1,804,000	5,950,000	-	5,950,000
			생활보장과			1,804,000	-	1,804,000	5,950,000	-	5,950,000
				국민기초생활보장		1,804,000	-	1,804,000	5,950,000	-	5,950,000
					저소득주민자녀장학금	1,804,000	-	1,804,000	5,950,000	-	5,950,000
Ⅱ. 관리운영비						-	-	-	-	-	-
	1. 인건비					-	-	-	-	-	-
	2. 경비					-	-	-	-	-	-
	3. 정부간이전비용					-	-	-	-	-	-
	4. 민간등이전비용					-	-	-	-	-	-
		민간장학금				-	-	-	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용						-	-	-	-	-	-
Ⅳ. 비배분수익						-	-	4,015,006	-	-	4,913,675
	1. 자체조달수익					-	-	4,015,006	-	-	4,913,675
		경상세외수익				-	-	4,015,006	-	-	4,913,675
		임시세외수익				-	-	-	-	-	-
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)						-	-	(2,211,006)	-	-	1,036,325
Ⅵ. 일반수익						-	-	-	-	-	-
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)						-	-	(2,211,006)	-	-	1,036,325

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

5-9. 재정운영표(옥외광고정비기금)

당해연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

직전연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

과 목						당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
						총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가						-	-	-	3,998,490	-	3,998,490
	국토및지역개발					-	-	-	3,998,490	-	3,998,490
		지역및도시				-	-	-	3,998,490	-	3,998,490
			도시행정과			-	-	-	3,998,490	-	3,998,490
				쾌적하고살기좋은도시환경조성		-	-	-	3,998,490	-	3,998,490
					가로경관 개선	-	-	-	3,998,490	-	3,998,490
Ⅱ. 관리운영비						-	-	-	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용						-	-	-	-	-	-
Ⅳ. 비배분수익						-	-	161,285	-	-	196,107
	1. 자체조달수익					-	-	161,285	-	-	196,107
		경상세외수익				-	-	161,285	-	-	196,107
		임시세외수익				-	-	-	-	-	-
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)						-	-	(161,285)	-	-	3,802,383
Ⅵ. 일반수익						-	-	-	-	-	-
	1. 자체조달수익					-	-	-	-	-	-
	2. 정부간이전수익					-	-	-	-	-	-
	3. 기타수익					-	-	-	-	-	-
		전입금수익				-	-	-	-	-	-
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)						-	-	(161,285)	-	-	3,802,383

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

5-10. 재정운영표(재난관리기금)

당해연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

직전연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

과 목						당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
						총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가						214,752,005	-	214,752,005	155,904,045	-	155,904,045
	공공질서및안전					214,752,005	-	214,752,005	155,904,045	-	155,904,045
		재난방재ㆍ민방위				214,752,005	-	214,752,005	155,904,045	-	155,904,045
			도시안전과			214,752,005	-	214,752,005	155,904,045	-	155,904,045
				재해 및 재난 예방		214,752,005	-	214,752,005	155,904,045	-	155,904,045
					치수 및 재해대책	214,752,005	-	214,752,005	155,904,045	-	155,904,045
Ⅱ. 관리운영비						-	-	-	-	-	-
	1. 인건비					-	-	-	-	-	-
		복리후생비				-	-	-	-	-	-
	2. 경비					-	-	-	-	-	-
Ⅲ. 비배분비용						-	-	23,008,763	-	-	23,760,562
	1. 운영비					-	-	-	-	-	-
	2. 기타비용					-	-	23,008,763	-	-	23,760,562
		일반유형자산감가상각비				-	-	23,008,763	-	-	23,760,562
		기타비용				-	-	-	-	-	-
Ⅳ.비배분수익						-	-	42,495,903	-	-	40,292,710
	1. 자체조달수익					-	-	42,495,903	-	-	40,292,710
		경상세외수익				-	-	42,495,903	-	-	40,292,710
		임시세외수익				-	-	-	-	-	-
	2. 기타수익					-	-	-	-	-	-
		기타수익				-	-	-	-	-	-
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)						-	-	195,264,865	-	-	139,371,897
Ⅵ. 일반수익						-	-	1,562,848,000	-	-	896,052,920
	1. 자체조달수익					-	-	-	-	-	-
	2. 정부간이전수익					-	-	-	-	-	-
	3. 기타수익					-	-	1,562,848,000	-	-	896,052,920
		전입금 수익				-	-	1,561,383,000	-	-	794,536,000
		기타일반수익				-	-	1,465,000	-	-	101,516,920
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)						-	-	(1,367,583,135)	-	-	(756,681,023)

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

5-11. 재정운영표(식품진흥기금)

당해연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

직전연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

과 목						당해연도(2016년)			직전연도(2015년)
						총원가	사업수익	순원가	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ. 사업순원가						229,538,500	-	229,538,500	208,290,750	-	208,290,750
	보건					229,538,500	-	229,538,500	208,290,750	-	208,290,750
		식품의약안전				229,538,500	-	229,538,500	208,290,750	-	208,290,750
			위생과			229,538,500	-	229,538,500	208,290,750	-	208,290,750
				식품안전관리		229,538,500	-	229,538,500	208,290,750	-	208,290,750
					안전한식품관리및식품 위생수준향상사업	229,538,500	-	229,538,500	208,290,750	-	208,290,750
Ⅱ. 관리운영비						-	-	108,872,000	-	-	112,544,000
	1. 인건비					-	-	-	-	-	-
	2. 경비					-	-	20,780,000	-	-	25,520,000
		기타운영비				-	-	20,780,000	-	-	25,520,000
	3. 정부간이전비용					-	-	88,092,000	-	-	87,024,000
		국가에대한부담금				-	-	88,092,000	-	-	87,024,000
	4. 민간등이전비용
Ⅲ. 비배분비용						-	-	-	-	-	3,373,300
	1. 운영비
	2. 기타비용					-	-	-	-	-	3,373,300
		대손상각비				-	-	-	-	-	9,100
		기타비용				-	-	-	-	-	3,364,200
Ⅳ. 비배분수익						-	-	211,552,391	-	-	231,341,163
	1. 자체조달수익					-	-	211,543,291	-	-	231,341,163
		경상세외수익				-	-	3,303,291	-	-	6,091,749
		임시세외수익				-	-	208,240,000	-	-	225,249,414
	2. 기타수익					-	-	9,100	-	-	-
		대손충당금환입				-	-	9,100	-	-	-
Ⅴ. 재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)						-	-	126,858,109	-	-	92,866,887
Ⅵ. 일반수익						-	-	45,551,000	-	-	47,033,100
	1. 자체조달수익					-	-	-	-	-	-
		임시세외수익				-	-	-	-	-	-
	2. 정부간이전수익					-	-	-	-	-	-
	3. 기타수익					-	-	45,551,000	-	-	47,033,100
		기타일반수익				-	-	45,551,000	-	-	47,033,100
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)						-	-	81,307,109	-	-	45,833,787

대구광역시 북구                                                                    (단위 : 원)

제5장 부속명세서

1. 일반유형자산명세서

2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계 구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타 (처분 등)
일반 회계	토지	32,607,732,723	21,521,866	-	21,164,866	32,608,089,723
	입목	881,320,898	-	-	-	881,320,898
	건물	12,768,417,070	15,654,098,533	766,634,965	1,299,961,566	26,355,919,072
	구축물	251,350,847	38,279,000	21,532,851	-	268,096,996
	기계장치	3,170,264	627,443,760	75,281,849	72,450,000	482,882,175
	차량운반구	862,817,622	604,968,490	274,570,229	16,013,000	1,177,202,883
	집기비품	5,427,053,137	4,677,616,228	1,518,052,108	45,469,392	8,541,147,865
	기타 일반유형자산	9,226,647	137,819,200	11,411,971	-	135,633,876
	건설중인 일반유형자산	5,010,985,620	10,673,865,730	-	15,684,851,350	-
	소계	57,822,074,828	32,435,612,807	2,667,483,973	17,139,910,174	70,450,293,488
기타 특별 회계	구축물	1,000	-	-	-	1,000
	차량운반구	106,228,401	-	20,909,549	-	85,318,852
	집기비품	522,303,596	40,675,210	117,014,779	58,000	445,906,027
	소계	628,532,997	40,675,210	137,924,328	58,000	531,225,879
기금	구축물	4,000	-	-	-	4,000
	기계장치	2,200,001	-	1,200,000	-	1,000,001
	차량운반구	3,767,481	-	3,764,481	-	3,000
	집기비품	470,302,008	150,810,000	98,875,678	-	522,236,330
	소계	476,273,490	150,810,000	103,840,159	-	523,243,331
계		58,926,881,315	32,627,098,017	2,909,248,460	17,139,968,174	71,504,762,698

2. 주민편의시설명세서

2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계 구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분 등)
일반 회계	도서관	10,808,229,139	646,464,990	550,087,240	-	10,904,606,889
	주차장	2,624,280,326	1,332,701,970	19,475,973	-	3,937,506,323
	공원	80,243,663,864	4,682,189,750	300,520,600	1,980,430,050	82,644,902,964
	문화및관광시설	8,886,294,291	539,543,430	484,681,305	(326,063)	8,941,482,479
	체육시설	18,162,851,685	387,261,120	335,020,707	-	18,215,092,098
	사회복지시설	28,214,101,343	1,543,428,740	744,713,212	161,156	29,012,655,715
	의료시설	7,390,820,742	203,570,710	353,133,031	433,400	7,240,825,021
	기타 주민편의시설	42,548,218,622	3,983,212,633	1,610,833,287	1,945,977	44,918,651,991
	건설중인 주민편의시설	977,580,520	6,076,089,090	-	4,110,978,080	2,942,691,530
	소계	199,856,040,532	19,394,462,433	4,398,465,355	6,093,622,600	208,758,415,010
기타 특별 회계	주차장	10,607,376,105	4,567,404,720	152,307,015	650,483,820	14,371,989,990
	기타 주민편의시설	-	8,966,000	106,738	-	8,859,262
	건설중인 주민편의시설	2,333,262,380	441,051,920	-	2,283,427,380	490,886,920
	소계	12,940,638,485	5,017,422,640	152,413,753	2,933,911,200	14,871,736,172
기금	공원	20,602,500	-	3,690,000	-	16,912,500
	기타주민편의시설	1,189,167	-	1,188,167	-	1,000
	소계	21,791,667	-	4,878,167	-	16,913,500
계		212,818,470,684	24,411,885,073	4,555,757,275	9,027,533,800	223,647,064,682

3. 사회기반시설명세서

2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계 구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분 등)
일반 회계	도로	643,422,375,501	7,854,418,537	-	1,135,384,363	650,141,409,675
	도시철도	-	196,560,000	-	-	196,560,000
	수질정화시설	84,581,592	-	5,419,698	-	79,161,894
	하천부속시설	33,134,447,651	192,901,140	-	-	33,327,348,791
	재활용시설	1,196,539,223	-	26,564,674	-	1,169,974,549
	농수산기반시설	1,660,346,791	-	34,483,632	-	1,625,863,159
	기타 사회기반시설	6,597,095,604	37,253,050	190,142,330	-	6,444,206,324
	건설중인 사회기반시설	507,442,950	1,760,940,160	-	530,039,010	1,738,344,100
	소계	686,602,829,312	10,042,072,887	256,610,334	1,665,423,373	694,722,868,492
기타 특별 회계	도로	190,995,430	7,100,000	-	-	198,095,430
	수질정화시설	64,703,818	-	4,822,644	-	59,881,174
	소계	255,699,248	7,100,000	4,822,644	-	257,976,604
기금	기타사회기반시설	1,528,338	-	1,194,002	-	334,336
	소계	1,528,338	-	1,194,002	-	334,336
계		686,860,056,898	10,049,172,887	262,626,980	1,665,423,373	694,981,179,432

4. 감가상각명세서

2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

(단위:원)

회계 구분	과 목 명		기초잔액	당기상각액	당기감소액	기말잔액
일반 회계	일반 유형 자산	건물	7,822,413,682	766,634,965	-	8,589,048,647
		구축물	1,109,542,583	21,532,851	-	1,131,075,434
		기계장치	37,977,546	75,281,849	-	113,259,395
		차량운반구	2,889,411,908	274,570,229	93,135,200	3,070,846,937
		집기비품	8,894,449,117	1,518,052,108	724,683,541	9,687,817,684
		기타일반유형자산	69,474,853	11,411,971	-	80,886,824
		계	20,823,269,689	2,667,483,973	817,818,741	22,672,934,921
	주민 편의 시설	도서관	3,258,180,412	550,087,240	-	3,808,267,652
		주차장	41,372,934	19,475,973	-	60,848,907
		공원	3,548,118,480	300,520,600	-	3,848,639,080
		문화및관광시설	4,930,804,769	484,681,305	25,576,063	5,389,910,011
		체육시설	6,805,201,687	335,020,707	-	7,140,222,394
		사회복지시설	9,944,685,184	744,713,212	-161,156	10,689,559,552
		의료시설	5,153,922,723	353,133,031	148,134,340	5,358,921,414
		기타주민편의시설	4,958,732,008	1,610,833,287	1,029,843	6,568,535,452
		계	38,641,018,197	4,398,465,355	174,579,090	42,864,904,462
	사회 기반 시설	수질정화시설	55,594,668	5,419,698	-	61,014,366
		재활용시설	469,197,427	26,564,674	-	495,762,101
		농수산기반시설	644,948,479	34,483,632	-	679,432,111
		기타사회기반시설	3,261,361,184	190,142,330	-	3,451,503,514
		계	4,431,101,758	256,610,334	-	4,687,712,092
	소계		63,895,389,644	7,322,559,662	992,397,831	70,225,551,475

2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

(단위:원)

회계 구분	과 목 명		기초잔액	당기상각액	당기감소액	기말잔액
기타 특별 회계	일반 유형 자산	구축물	15,999,000	-	-	15,999,000
		차량운반구	112,388,269	20,909,549	-	133,297,818
		집기비품	1,061,264,950	117,014,779	30,559,156	1,147,720,573
		계	1,189,652,219	137,924,328	30,559,156	1,297,017,391
	주민 편의 시설	주차장	1,285,043,076	152,307,015	-	1,437,350,091
		기타주민편의시설	-	106,738	-	106,738
		계	1,285,043,076	152,413,753	-	1,437,456,829
	사회 기반 시설	수질정화시설	31,689,972	4,822,644	-	36,512,616
		계	31,689,972	4,822,644	-	36,512,616
	소계		2,506,385,267	295,160,725	30,559,156	2,770,986,836
기금	일반 유형 자산	구축물	8,380,080	-	-	8,380,080
		기계장치	3,799,999	1,200,000	-	4,999,999
		차량운반구	31,662,169	3,764,481	-	35,426,650
		집기비품	212,645,502	98,875,678	-	311,521,180
		계	256,487,750	103,840,159	-	360,327,909
	주민 편의 시설	공원	8,917,500	3,690,000	-	12,607,500
		기타주민편의	13,080,833	1,188,167	-	14,269,000
		계	21,998,333	4,878,167	-	26,876,500
	사회 기반 시설	기타사회기반시설	4,771,662	1,194,002	-	5,965,664
		계	4,771,662	1,194,002	-	5,965,664
	소계		283,257,745	109,912,328	-	393,170,073
총 계			66,685,032,656	7,727,632,715	1,022,956,987	73,389,708,384

5. 회계별 재무제표 총괄요약 명세서

2016년 12월 31일 현재 및 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계구분		당해연도(2016년도)
		재정상태표			재정운영표
		자산	부채	순자산	비용	수익	재정운영결과
일반회계		1,081,812,845,932	32,965,672,056	1,048,847,173,876	452,520,576,240	485,888,847,986	(33,368,271,746)
기타 특별 회계	의료급여기금	199,301,482	67,333,440	131,968,042	718,291,565	741,041,329	(22,749,764)
	폐기물처리시설 설치사업	2,630,983,539	-	2,630,983,539	-	2,630,980,000	(2,630,980,000)
	지하수관리	188,128,234	-	188,128,234	2,226,268	190,354,502	(188,128,234)
	주민소득지원및생활안정기금	663,860,631	-	663,860,631	1,259,000	8,997,145	(7,738,145)
	주차장	23,349,772,413	131,813,262	23,217,959,151	4,448,570,817	5,940,793,850	(1,492,223,033)
	기반시설사업	206,195,301	-	206,195,301	12,822,644	423,693	12,398,951
	소 계	27,238,241,600	199,146,702	27,039,094,898	5,183,170,294	9,512,590,519	(4,329,420,225)
기금	자활	548,258,598	-	548,258,598	-	126,448,919	(126,448,919)
	옥외광고정비	16,208,642	-	16,208,642	-	161,285	(161,285)
	저소득주민 자녀장학금	271,299,893	-	271,299,893	1,804,000	4,015,006	(2,211,006)
	식품진흥	255,673,559	449,000	255,224,559	338,410,500	257,103,391	81,307,109
	재난관리	4,070,773,940	-	4,070,773,940	237,760,768	1,605,343,903	(1,367,583,135)
	소 계	5,162,214,632	449,000	5,161,765,632	577,975,268	1,993,072,504	(1,415,097,236)
내부거래		-	-	-	(1,561,383,000)	(1,561,383,000)	-
합 계		1,114,213,302,164	33,165,267,758	1,081,048,034,406	456,720,338,802	495,833,128,009	(39,112,789,207)

2015년 12월 31일 현재 및 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계구분		당해연도(2015년도)
		재정상태표			재정운영표
		자산	부채	순자산	비용	수익	재정운영결과
일반회계		1,045,536,946,490	33,617,472,584	1,011,919,473,906	419,624,052,284	455,022,586,324	(35,398,534,040)
기타 특별 회계	의료급여기금	232,783,168	123,564,890	109,218,278	592,462,281	571,793,679	20,668,602
	폐기물처리시설 설치사업	3,431	-	3,431	-	-	-
	지하수관리	-	-	-	-	-	-
	주민소득지원및생활안정기금	656,097,646	-	656,097,646	1,698,429	10,209,277	(8,510,848)
	주차장	22,472,355,416	96,135,478	22,376,219,938	2,708,369,785	5,573,278,763	(2,864,908,978)
	기반시설사업	218,594,252	-	218,594,252	4,822,644	8,015,129	(3,192,485)
	소 계	23,579,833,913	219,700,368	23,360,133,545	3,307,353,139	6,163,296,848	(2,855,943,709)
기금	자활	421,809,679	-	421,809,679	-	42,909,321	(42,909,321)
	옥외광고정비	16,047,357	-	16,047,357	3,998,490	196,107	3,802,383
	저소득주민 자녀장학금	269,088,887	-	269,088,887	5,950,000	4,913,675	1,036,325
	식품진흥	338,998,568	2,466,900	336,531,668	324,208,050	278,374,263	45,833,787
	재난관리	2,703,190,805	-	2,703,190,805	179,664,607	936,345,630	(756,681,023)
	소 계	3,749,135,296	2,466,900	3,746,668,396	513,821,147	1,262,738,996	(748,917,849)
내부거래		-	-	-	(794,536,000)	(794,536,000)	-
합 계		1,072,865,915,699	33,839,639,852	1,039,026,275,847	422,650,690,570	461,654,086,168	(39,003,395,598)

제6장 재무제표 첨부서류

1. 채권현재액보고서

당해연도 보유하고 있는 채권현재액은

○ 전년도말 현재액 5,396,439,939원에서

○ 당해연도에 154,310,562원이 발생하고  81,995,120원이 소멸하여

○ 당해연도말 현재액은 5,468,755,381원으로서

그 내용은 다음과 같다.

1-1. 회계별 총괄

(단위:원)

구분 회계별			전년도말 현재액			당해연도 발생액			당해연도 소멸액			당해연도말 현재액			참고자료 (다음년도 이행기한 도래예정액)
			계	이행 기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행 기한 도래액	이행 기한 미도래액	계	이행 기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행 기한 도래액	이행 기한 미도래액
합계		계	5,396,439,939	118,470,439	5,277,969,500	154,310,562	11,850,542	142,460,020	81,995,120	6,287,060	75,708,060	5,468,755,381	124,033,921	5,344,721,460	-
		원금	5,392,082,121	114,112,621	5,277,969,500	152,484,840	10,024,820	142,460,020	79,503,060	3,795,000	75,708,060	5,465,063,901	120,342,441	5,344,721,460	-
		이자	4,357,818	4,357,818	-	1,825,722	1,825,722	-	2,492,060	2,492,060	-	3,691,480	3,691,480	-	-
일반회계		계	5,161,908,460	45,831,000	5,116,077,460	152,460,000	-	152,460,000	20,726,000	-	20,726,000	5,293,642,460	45,831,000	5,247,811,460	-
		원금	5,161,908,460	45,831,000	5,116,077,460	152,460,000	-	152,460,000	20,726,000	-	20,726,000	5,293,642,460	45,831,000	5,247,811,460	-
		이자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기타특별회계	소계	계	234,531,479	72,639,439	161,892,040	1,850,562	11,850,542	-9,999,980	61,269,120	6,287,060	54,982,060	175,112,921	78,202,921	96,910,000	-
		원금	230,173,661	68,281,621	16,892,040	24,840	10,024,820	-9,999,980	58,777,060	3,795,000	54,982,060	171,421,441	74,511,441	96,910,000	-
		이자	4,357,818	4,357,818	-	1,825,722	1,825,722	-	2,492,060	2,492,060	-	3,691,480	3,691,480	-	-
	의료급여 특별회계	계	19,894,750	19,894,750	-	-	-	-	1,260,000	1,260,000	-	18,634,750	18,634,750	-	-
		원금	19,894,750	19,894,750	-	-	-	-	1,260,000	1,260,000	-	18,634,750	18,634,750	-	-
		이자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	주민소득지원및 생활안정 기금	계	214,636,729	52,744,689	161,892,040	1,850,562	11,850,542	(9,999,980)	60,009,120	5,027,060	54,982,060	156,478,171	59,568,171	96,910,000	-
		원금	210,278,911	48,386,871	161,892,040	24,840	10,024,820	(9,999,980)	57,517,060	2,535,000	54,982,060	152,786,691	55,876,691	96,910,000	-
		이자	4,357,818	4,357,818	-	1,825,722	1,825,722	-	2,492,060	2,492,060	-	3,691,480	3,691,480	-	-
기금		계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		원금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		이자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

1. 각 회계별 원금과 이자를 구분하여 기록(* 이행기한 미도래액의 이자는 기재하지 않음)

1-2. 각 회계별 현황

가. 일반회계                                                                                                                (단위:원)

구분 회계별		전년도말 현재액			당해연도 발생액			당해연도 소멸액			당해연도말 현재액			참고자료 (다음년도 이행기한 도래예정액)
		계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액
일반 회계	계	5,311,908,460	45,831,000	5,266,077,460	152,460,000	-	152,460,000	20,726,000	-	20,726,000	5,293,642,460	45,831,000	5,247,811,460	-
	원금	5,311,908,460	45,831,000	5,266,077,460	152,460,000	-	152,460,000	20,726,000	-	20,726,000	5,293,642,460	45,831,000	5,247,811,460	-
	이자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

나. 특별회계                                                                                                                (단위:원)

구분 회계별			전년도말 현재액			당해연도 발생액			당해연도 소멸액			당해연도말 현재액			참고자료 (다음년도 이행기한 도래예정액)
			계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액
합 계		계	234,531,479	72,639,439	161,892,040	1,850,562	11,850,542	(9,999,980)	61,269,120	6,287,060	54,982,060	175,112,921	78,202,921	96,910,000	-
		원금	230,173,661	68,281,621	161,892,040	24,840	10,024,820	(9,999,980)	58,777,060	3,795,000	54,982,060	171,421,441	74,511,441	96,910,000	-
		이자	4,357,818	4,357,818	-	1,825,722	1,825,722	-	2,492,060	2,492,060	-	3,691,480	3,691,480	-	-
기타특별회계	소 계	계	234,531,479	72,639,439	161,892,040	-	-	-	61,269,120	6,287,060	54,982,060	175,112,921	78,202,921	96,910,000	-
		원금	230,173,661	68,281,621	161,892,040	-	-	-	58,777,060	3,795,000	54,982,060	171,421,441	74,511,441	96,910,000	-
		이자	4,357,818	4,357,818	-	-	-	-	2,492,060	2,492,060	-	3,691,480	3,691,480	-	-
	의료급여 기금	계	19,894,750	19,894,750	-	-	-	-	1,260,000	1,260,000	-	18,634,750	18,634,750	-	-
		원금	19,894,750	19,894,750	-	-	-	-	1,260,000	1,260,000	-	18,634,750	18,634,750	-	-
		이자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	주민소득 지원및생활안정기금	계	214,636,729	52,744,689	161,892,040	1,850,562	11,850,542	(9,999,980)	60,009,120	5,027,060	54,982,060	156,478,171	59,568,171	96,910,000	-
		원금	210,278,911	48,386,871	161,892,040	24,840	10,024,820	(9,999,980)	57,517,060	2,535,000	54,982,060	152,786,691	55,876,691	96,910,000	-
		이자	4,357,818	4,357,818	-	1,825,722	1,825,722	-	2,492,060	2,492,060	-	3,691,480	3,691,480	-	-

다. 기금

(단위:원)

구분 회계별		전년도말 현재액			당해연도 발생액			당해연도 소멸액			당해연도말 현재액			참고자료 (다음년도 이행기한 도래예정액)
		계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액	계	이행기한 도래액	이행기한 미도래액
기 금	계					해	당	없	음
	원금
	이자

1-3. 채권종류별·사업별 현황(당해연도 현재액)

(단위:원)

구분		합계		일반회계		특별회계						기금		비고
						계		공기업		기타
		원금	이자	원금	이자	원금	이자	원금	이자	원금	이자	원금	이자
합계		5,465,063,901	3,691,480	5,293,642,460		171,421,441	3,691,480	-	-	171,421,441	3,691,480	-	-	-
①보증금 채권	소 계	189,404,000	-	189,404,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사무실임대	64,460,000	-	64,460,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	청사관사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	전화선예치	31,944,000	-	31,944,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	경로당임차료	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	회원권	93,000,000	-	93,000,000	-	-	-	-	-	-	-
②융자금 채권	소계	5,211,719,541	3,691,480	5,058,407,460	-	153,312,081	3,691,480	-	-	153,312,081	3,691,480	-	-	-
	공무원학자금대여	5,058,407,460	-	5,058,407,460	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	지역개발	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	중소기업	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	주택융자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	농촌진흥	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	의료보호	525,390	-	-	-	525,390	-	-	-	525,390	-	-	-	-
	재정투융자	-	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
	저소득융자	152,786,691	3,691,480	-	-	152,786,691	3,691,480	-	-	152,786,691	3,691,480	-	-	-
③미수금 채권	소계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	재산매각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	분양미수금	-		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	환지청산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	--	--	--
④기타 채권	소계	63,940,360	-	45,831,000	-	18,109,360	-	-	-	18,109,360	-	-	-	-
	소송공탁	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	의료보호수당	18,109,360	-	-	-	18,109,360	-	-	-	18,109,360	-	-	-	-
	기타(과불보상금)	45,831,000	-	45,831,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2. 채무관리보고서

우리구가 갚아야 할 채무는

○ 전년도말 현재액은  12,660,880,0000원에서

○ 당해연도에                       0원이 발생하고

1,360,880,000원이 상환되어

○ 당해연도말 현재액은 11,300,000,000원으로서 그 내용은 다음과 같다.

2-1. 회계별 현황

(단위:원)

회계	종류	전년도말 현재액	당해연도 증감액			조정액	당해연도말 현재액
			계(㉮-㉯)	발생액㉮	소멸액㉯
합계		12,660,880,000	(1,360,880,000)	-	1,360,880,000	-	11,300,000,000
일반회계	지방채무	12,660,880,000	(1,360,880,000)	-	1,360,880,000	-	11,300,000,000

2-2. 회계별·종류별 현황

(단위:원)

회계	종류		전년도말 현재액	당해연도 증감액			조정액	당해연도말 현재액
				계(㉮-㉯)	발생액㉮	소멸액㉯
일반회계	지방채무(계)		12,660,880,000	(1,360,880,000)	-	1,360,880,000	-	11,300,000,000
		지방채증권	-	-	-	-	-	-
		차입금(지역개발기금 차입금)	12,660,880,000	(1,360,880,000)	-	1,360,880,000	-	11,300,000,000
		채무부담행위	-	-	-	-	-	-
		보증채무 이행책임액	-	-	-	-	-	-
기타 특별회계	지방채무(계)		-	-	-	-	-	-
		지방채증권	-	-	-	-	-	-
		차입금(지역개발기금 차입금)	-	-	-	-	-	-
		채무부담행위	-	-	-	-	-	-
		보증채무 이행책임액	-	-	-	-	-	-

2-3. 상환재원별 현황

(단위 : 원)

회계	종류	상환재원	전년도말 현재액	당해연도 증감액			조정액	당해연도말 현재액
				계(㉮-㉯)	발생액㉮	소멸액㉯
일반회계	지방채무	국고부담	-	-	-	-	-	-
		지방비부담	12,660,880,000	(1,360,880,000)		1,360,880,000		11,300,000,000
		기타	-	-	-	-	-	-

2-4. 당해연도 발생 채무 세부내역(회계별·종류별)

가. 일반회계

(단위:원)

종류		세부사업	발행일	발행액	기채방법	차입선	발행금리	상환기간	상환재원
지방채무		합 계		해 당	없	음
	차입금	소 계